【培訓(xùn)對象】


【培訓(xùn)收益】
1、全面掌握2017年企業(yè)所得稅最新稅收政策； 2、了解所得稅年度納稅申報表2017年版新變化和填寫技巧； 3、從實(shí)務(wù)角度出發(fā)重點(diǎn)解決建筑業(yè)所得稅匯算清繳過程中各種疑難問題； 4、深度了解建筑業(yè)企業(yè)所得稅匯算清繳涉稅風(fēng)險點(diǎn)； 5、掌握建筑業(yè)匯算清繳風(fēng)險防范方法與措施。

第一部分 2017年建筑業(yè)所得稅匯算清繳財稅政策深度解讀
一、國家稅務(wù)總局公告2017年第54號，關(guān)于發(fā)布《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》的公告
二、國家稅務(wù)總局公告2017年第10號，《關(guān)于為納稅人提供企業(yè)所得稅稅收政策風(fēng)險提示服務(wù)有關(guān)問題的公告》
三、財稅〔2017〕43號，《關(guān)于擴(kuò)大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍的通知》；
四、國家稅務(wù)總局公告2017年第23號，《關(guān)于貫徹落實(shí)擴(kuò)大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍有關(guān)征管問題的公告》
五、財稅〔2017〕71號，《關(guān)于印發(fā)節(jié)能節(jié)水和環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄（2017年版）的通知》
六、國家稅務(wù)總局公告2017年第11號，《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確營改增有關(guān)征管問題的公告》
七、財稅2017年第58號，財政部稅務(wù)總局《關(guān)于建筑服務(wù)等營改增試點(diǎn)政策的通知》
八、國家稅務(wù)總局公告2017年第43號，國家稅務(wù)總局關(guān)于簡化建筑服務(wù)增值稅簡易計(jì)稅方法備案事項(xiàng)的公告
九、國家稅務(wù)總局公告2016年第17號，國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)增值稅征收管理暫行辦法》的公告
第二部分 2017年新財稅政策下建筑業(yè)匯算清繳的風(fēng)險
一、查賬征收建筑業(yè)所得稅匯算清繳實(shí)務(wù)
（一）企業(yè)所得稅年度納稅申報表框架解讀；
（二）建筑業(yè)收入類項(xiàng)目實(shí)務(wù)及風(fēng)險防范；
1、建筑業(yè)企業(yè)所得稅應(yīng)收收入的確認(rèn)
2、建筑業(yè)增值稅與企業(yè)所的稅應(yīng)稅收入的異同
3、建筑業(yè)增值稅、企業(yè)所得稅、財務(wù)收入的異同
4、建筑業(yè)視同銷售收入的確認(rèn)
5、建筑、房地產(chǎn)應(yīng)稅收入、免稅收入、不征稅收入的劃分
（三）建筑業(yè)成本費(fèi)用類項(xiàng)目實(shí)務(wù)及風(fēng)險防范；
1、各項(xiàng)成本費(fèi)用所得稅前扣除對相關(guān)票據(jù)的要求
2、工資薪金的稅務(wù)處理
3、利息支出的稅務(wù)處理
4、“三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)”的稅務(wù)處理
5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)稅前扣除分析
6、固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理
7、資產(chǎn)損失稅前扣除的稅務(wù)處理
8、成本費(fèi)用稅前列支的特殊情況分析
（四）建筑業(yè)所得稅匯算清繳疑難問題解析
1、核定征收改查賬征收后所得稅匯算清繳期間確定
2、建筑業(yè)跨地區(qū)經(jīng)營所得稅的預(yù)繳與匯算清繳繳納
3、建筑業(yè)人工費(fèi)的支付方式與所得稅稅前扣除
4、企業(yè)補(bǔ)繳以前年度的社會保險費(fèi)能否在補(bǔ)繳年度稅前扣除
5、關(guān)聯(lián)企業(yè)間借款業(yè)務(wù)往來發(fā)生壞賬損失扣除
6、支付拆遷補(bǔ)償款、青苗補(bǔ)償費(fèi)，能否列支，是否交所得稅
7、建設(shè)工程施工企業(yè)提取的安全費(fèi)用是否可以在企業(yè)所得稅前扣除
8、建筑企業(yè)支付的意外傷害保險是否可以所得稅稅前扣除
二、建筑業(yè)核定征收所得稅匯算清繳實(shí)務(wù)
第三部分 建筑業(yè)所得稅匯算清繳申報流程與案例
1、企業(yè)基礎(chǔ)信息表的填寫實(shí)務(wù)；
2、企業(yè)所得稅匯算清繳主表的填寫實(shí)務(wù)；
3、企業(yè)所得稅附表的填寫實(shí)務(wù)。
使用文件：
一、國家稅務(wù)總局公告2017年第54號，關(guān)于發(fā)布《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》的公告
二、國家稅務(wù)總局公告2017年第10號，《關(guān)于為納稅人提供企業(yè)所得稅稅收政策風(fēng)險提示服務(wù)有關(guān)問題的公告》
三、財稅〔2017〕43號，《關(guān)于擴(kuò)大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍的通知》；
四、國家稅務(wù)總局公告2017年第23號，《關(guān)于貫徹落實(shí)擴(kuò)大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍有關(guān)征管問題的公告》
五、財稅〔2017〕71號，《關(guān)于印發(fā)節(jié)能節(jié)水和環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄（2017年版）的通知》
六、國家稅務(wù)總局公告2017年第11號，《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確營改增有關(guān)征管問題的公告》
七、財稅2017年第58號，財政部稅務(wù)總局《關(guān)于建筑服務(wù)等營改增試點(diǎn)政策的通知》
八、國家稅務(wù)總局公告2017年第43號，國家稅務(wù)總局《關(guān)于簡化建筑服務(wù)增值稅簡易計(jì)稅方法備案事項(xiàng)的公告》
九、國家稅務(wù)總局公告2016年第17號，國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)增值稅征收管理暫行辦法》的公告
十、國家稅務(wù)總局公告2015年第34號，國家稅務(wù)總局《關(guān)于企業(yè)工資薪金和職工福利費(fèi)等支出稅前扣除問題的公告》
十一、財稅2017年第43號，財政部稅務(wù)總局《關(guān)于擴(kuò)大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍的通知》
十二、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》 ，《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》
十三、國家稅務(wù)總局公告2016年第80號，國家稅務(wù)總局《關(guān)于企業(yè)所得稅有關(guān)問題的公告》
十四、國家稅務(wù)總局公告2011年第34號，國家稅務(wù)總局《關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》
十五、國家稅務(wù)總局公告2012年第15號，國家稅務(wù)總局《關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理問題的公告》 

【主要背景】

劉海燕，副教授，會計(jì)師，經(jīng)濟(jì)師，中國注冊稅務(wù)師、中國注冊會計(jì)師。中國講師500強(qiáng)之一。中央財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)碩士，河北某大學(xué)會計(jì)學(xué)院會計(jì)專業(yè)帶頭人，理論和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富。河北省航天信息職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校、金蝶河北省分公司、捷達(dá)會計(jì)學(xué)校、助翔教育培訓(xùn)等多家培訓(xùn)機(jī)構(gòu)優(yōu)秀培訓(xùn)講師，現(xiàn)任某財務(wù)公司顧問，曾為多家企業(yè)進(jìn)行企業(yè)內(nèi)訓(xùn)、納稅籌劃。

【職業(yè)經(jīng)歷】
石家莊誠財財務(wù)咨詢有限公司任經(jīng)理
河北索程財務(wù)咨詢有限公司任財務(wù)顧問
河北華信德財稅集團(tuán)培訓(xùn)部顧問
石家莊壹順財務(wù)有限公司財務(wù)顧問
河北工程技術(shù)學(xué)院會計(jì)學(xué)院會計(jì)專業(yè)帶頭人
河北政法會計(jì)學(xué)校財稅培訓(xùn)講師
石家莊捷達(dá)會計(jì)學(xué)校財稅培訓(xùn)講師
河北航天信息培訓(xùn)學(xué)校優(yōu)秀財稅培訓(xùn)專家
石家莊助翔培訓(xùn)有限公司財稅顧問

【主講課程】
《稅費(fèi)核算與申報》
《全面預(yù)算管理》
《經(jīng)營分析》
《內(nèi)部控制與審計(jì)》
《管理會計(jì)》
《營改增后增值稅會計(jì)處理實(shí)務(wù)》
《企業(yè)所得稅匯算清繳與填報實(shí)務(wù)》
《小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》
《房地產(chǎn)業(yè)土地增值稅納稅實(shí)務(wù)及風(fēng)險防范》
《企業(yè)日常費(fèi)用處理與財稅風(fēng)險規(guī)避》
《年終結(jié)賬前調(diào)賬技巧與納稅風(fēng)險防范》
《服務(wù)業(yè)成本核算及會計(jì)處理》
《旅游業(yè)稅收政策全面解析及風(fēng)險防范》 

• ISO9001-2015質(zhì)量管理體系要求

   

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