【培訓(xùn)對(duì)象】
各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管、會(huì)計(jì)核算人員、稅務(wù)
主辦、（具有一年以上工作經(jīng)驗(yàn)）稅務(wù)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所及各財(cái)務(wù)咨詢公司的人員。

【培訓(xùn)收益】
為協(xié)助房地產(chǎn)企業(yè)做好2016年度所得稅匯算清繳工作，我公司特舉辦“營(yíng)改增背景下企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)核心事項(xiàng)暨成本分?jǐn)倢ｎ}”講座。以營(yíng)改增政策為背景，以房地產(chǎn)企業(yè)所得稅的稅會(huì)差異、成本分?jǐn)偂⒓{稅評(píng)估等重點(diǎn)問(wèn)題為主線，緊緊圍繞企業(yè)開(kāi)發(fā)流程，通過(guò)具體案例與數(shù)據(jù)，結(jié)合2016最新所得稅政策，聯(lián)系稅收稽查進(jìn)行政策解讀，用最短的時(shí)間讓財(cái)務(wù)人員掌握匯算清繳疑難問(wèn)題，全面有效開(kāi)展自查，高效完成2016年度企業(yè)所得稅匯算清繳工作。

增值稅時(shí)代房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳核心事項(xiàng)與成本分?jǐn)倢ｎ}講座
‖2017年3月2–4日‖—‖成 都•西藏天湖賓館‖—‖主 講：王老師‖
‖課程說(shuō)明‖
2016年，營(yíng)改增工作全面推進(jìn)，隨著營(yíng)改增政策陸續(xù)出臺(tái)，國(guó)地稅合作日趨緊密與規(guī)范，執(zhí)法環(huán)境愈加嚴(yán)格，房企面臨涉稅復(fù)雜性與風(fēng)險(xiǎn)性與日俱增；新年伊始，房企又得面對(duì)一年一度的企業(yè)所得稅匯算清繳工作！所得稅年度申報(bào)表是體現(xiàn)企業(yè)一年稅收計(jì)算與繳納的核心資料，也是填報(bào)難度最大的申報(bào)表，幾乎反映了企業(yè)所有稅收風(fēng)險(xiǎn)！針對(duì)新老項(xiàng)目的交替存在，如何準(zhǔn)確計(jì)算年度應(yīng)交稅款以及稅前扣除項(xiàng)目？如何準(zhǔn)確把握最新出臺(tái)的稅收政策？如何在短時(shí)間內(nèi)掌握房地產(chǎn)行業(yè)的稅收重點(diǎn)問(wèn)題？
為協(xié)助房地產(chǎn)企業(yè)做好2016年度所得稅匯算清繳工作，我公司特舉辦“營(yíng)改增背景下企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)核心事項(xiàng)暨成本分?jǐn)倢ｎ}”講座。以營(yíng)改增政策為背景，以房地產(chǎn)企業(yè)所得稅的稅會(huì)差異、成本分?jǐn)偂⒓{稅評(píng)估等重點(diǎn)問(wèn)題為主線，緊緊圍繞企業(yè)開(kāi)發(fā)流程，通過(guò)具體案例與數(shù)據(jù)，結(jié)合2016最新所得稅政策，聯(lián)系稅收稽查進(jìn)行政策解讀，用最短的時(shí)間讓財(cái)務(wù)人員掌握匯算清繳疑難問(wèn)題，全面有效開(kāi)展自查，高效完成2016年度企業(yè)所得稅匯算清繳工作。
‖主講專家‖王老師：會(huì)計(jì)師，注冊(cè)稅務(wù)師，稅務(wù)稽查資深官員，某省地方稅務(wù)局稅收業(yè)務(wù)培訓(xùn)專家；數(shù)十家房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)顧問(wèn)、答疑專家。有常年戰(zhàn)斗在一線的經(jīng)歷，熟悉房地產(chǎn)企業(yè)的稅收問(wèn)題，擅長(zhǎng)土地增值稅清算，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與稅收成本控制，匯算清繳，制定合理的項(xiàng)目成本管控策略，做到企業(yè)成本控制最小化，利益最大化。在全國(guó)各大城市講授房地產(chǎn)行業(yè)稅收專題講座上百次，講授由淺入深、生動(dòng)活潑、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、簡(jiǎn)明扼要、操作實(shí)用；授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧。
‖主講內(nèi)容‖
第一節(jié)：收入稅會(huì)差異暨申報(bào)表填報(bào)要點(diǎn)講述
1．在開(kāi)發(fā)流程的整個(gè)過(guò)程中，會(huì)計(jì)在哪個(gè)節(jié)點(diǎn)確認(rèn)收入？稅收是如何規(guī)定的？
二者差異如何協(xié)調(diào)？
2．如何理解“完工”的標(biāo)準(zhǔn)？“未完工”取得收入如何進(jìn)行賬務(wù)處理？又如何
在季度申報(bào)表和年度申報(bào)表反映？
3．季度申報(bào)是否可以彌補(bǔ)以前年度的虧損？
4．營(yíng)改增后，城建稅、教育附加如何在利潤(rùn)表列示？
5．營(yíng)改增之后計(jì)稅毛利率計(jì)算結(jié)果對(duì)企業(yè)有什么較大影響？如何填報(bào)企業(yè)所得
稅申報(bào)表附表5？
6．預(yù)收賬款是否作為計(jì)算“三費(fèi)”計(jì)算的基數(shù)？如何在申報(bào)表反映？
7．“完工”開(kāi)發(fā)產(chǎn)品如何確認(rèn)計(jì)稅收入？計(jì)稅收入和會(huì)計(jì)收入、增值稅計(jì)稅依據(jù)
有什么關(guān)系？
8．如何確認(rèn)計(jì)稅成本？計(jì)稅成本由哪部分構(gòu)成？具體要求是什么？
9．哪個(gè)節(jié)點(diǎn)是計(jì)稅成本“終止日”？對(duì)所得稅的影響是什么？
10．如何確認(rèn)計(jì)稅成本對(duì)象？會(huì)計(jì)和稅收有哪些差異？
第二節(jié)：2016年度房地產(chǎn)企業(yè)相關(guān)新政解讀（摘錄）
1．營(yíng)改增初始文件重要條款解讀：36號(hào)、14-18總局公告等
2．[2016]140財(cái)稅：財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于明確金融房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)教育輔助服務(wù)
等增值稅政策的通知
3．[2016]86公告：財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅抵扣有關(guān)問(wèn)
題的通知
4．[2016]53公告：國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于營(yíng)改增試點(diǎn)若干征管問(wèn)題的公告
5．[2016]54公告：國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于物業(yè)管理服務(wù)中收取的自來(lái)水水費(fèi)增值稅
問(wèn)題的公告
6．[2016]70公告：營(yíng)改增后土地增值稅若干征管規(guī)定的公告
7．[2016]77公告：發(fā)布《印花稅管理規(guī)程（試行）》的公告
8．[2016]80公告：關(guān)于企業(yè)所得稅有關(guān)問(wèn)題的公告
9．[2016]81公告：關(guān)于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)土地增值稅清算涉及企業(yè)所得稅退稅有
關(guān)問(wèn)題的公告
10．[2016]22財(cái)會(huì)：關(guān)于印發(fā)《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》的通知
11．[2016]43財(cái)稅：關(guān)于營(yíng)改增后契稅 房產(chǎn)稅 土地增值稅 個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù)
問(wèn)題的通知
第三節(jié)：企業(yè)所得稅常見(jiàn)問(wèn)題解析
1．計(jì)提沒(méi)有支付的利息是否稅前扣除？財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)、罰息等稅前年扣除與土地
增值稅的異同分析
2．資本弱化條款對(duì)利息稅前扣除的影響
3．接收捐贈(zèng)與對(duì)外捐贈(zèng)的稅會(huì)差異分析
4．個(gè)稅手續(xù)費(fèi)所得稅處理暨營(yíng)改增后的流轉(zhuǎn)稅處理
5．員工獎(jiǎng)金發(fā)放金額與時(shí)間的籌劃
6．評(píng)估增值是否繳納企業(yè)所得稅
7．籌建期時(shí)點(diǎn)的把握以及費(fèi)用扣除分析
8．代繳房產(chǎn)稅以及支付非本企業(yè)員工賠償金的扣除
9．補(bǔ)繳以前年度費(fèi)用以及跨期費(fèi)用的扣除
10．房屋裝修費(fèi)涉稅分析
11．查增所得額彌補(bǔ)以前年度虧損以及彌補(bǔ)虧損原理解讀
12．“拆遷還建”（拆一還一）建造模式下，如何確認(rèn)會(huì)計(jì)收入？增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅如何計(jì)算？風(fēng)險(xiǎn)在哪里？契稅的計(jì)稅依據(jù)又是什么？增值稅發(fā)票如何開(kāi)具？
13．房企代相關(guān)部門收取業(yè)主的費(fèi)用存在什么稅收風(fēng)險(xiǎn)？物業(yè)公司代收水電費(fèi)如
何計(jì)稅？
14．如何界定合作建房？出資方、出地方不同的合作模式如何界定經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)？如
何計(jì)稅？
15．業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)如何確認(rèn)？私車公用的稅收問(wèn)題如何應(yīng)對(duì)？
第四節(jié)：裝修、售樓部、車位與成本分?jǐn)?br /> 1．什么是裝修？銷售精裝房的利與弊是什么？
2．什么是軟裝？什么是硬裝？二者的稅收待遇是否相同？
3．不同形式的售樓部如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？如何歸集發(fā)生的成本費(fèi)用？稅收又是
如何規(guī)定的？
4．售樓部是否繳納房產(chǎn)稅？
5．人防車位如何確認(rèn)收入？
6．無(wú)產(chǎn)權(quán)車位的收入如何確認(rèn)各稅的計(jì)稅依據(jù)？
7．占地面積法的精要之處是什么？
8．建筑面積法在會(huì)計(jì)、企業(yè)所得稅、土地增值稅處理上有什么異同？如何確認(rèn)
可售面積？
9．什么是層高系數(shù)法？可以采取層高系數(shù)法的成本是哪些？
10．預(yù)算造價(jià)法適用的條件是什么？
11．直接成本法數(shù)據(jù)的采集以及分?jǐn)?br /> 12．建筑面積、測(cè)繪面積、預(yù)售面積的差異稅收分析
第五節(jié)：稅收風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與分析
1．如何理解稅法的遵從度？如何分類？影響遵從度的因素有哪些？
2．稅務(wù)機(jī)關(guān)重點(diǎn)關(guān)注會(huì)計(jì)報(bào)表的哪些指標(biāo)？哪些指標(biāo)會(huì)暴漏企業(yè)隱性的問(wèn)題？
3．日常憑證的整理與裝訂需要注意哪些問(wèn)題？
4．納稅評(píng)估的方法有哪些？針對(duì)具體的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)哪個(gè)方法更有效？
5．各個(gè)會(huì)計(jì)報(bào)表的勾稽關(guān)系是什么？如何看待現(xiàn)金流量表的重要性？
6．稅務(wù)機(jī)關(guān)如何確認(rèn)同地區(qū)、同類型建筑成本的“公允價(jià)”和“市場(chǎng)價(jià)”？
建筑企業(yè)又該如何尋找可以參考的預(yù)警值呢？
7．稅收稽查之前，如何縱向分析會(huì)計(jì)報(bào)表？查找風(fēng)險(xiǎn)？
8．應(yīng)收賬款與其他應(yīng)收款的變化存在哪些稅收風(fēng)險(xiǎn)？
9．其他應(yīng)付款余額的變化有什么風(fēng)險(xiǎn)？審核需要注意哪些方面的問(wèn)題？
10．日常工作中需要關(guān)注哪些會(huì)計(jì)報(bào)表指標(biāo)？如何修正？
第六節(jié)：?jiǎn)栴}解析與答疑互動(dòng)
1．不限于以上內(nèi)容，可以擴(kuò)展到全流程各稅種答疑；
2．請(qǐng)準(zhǔn)備好您的實(shí)際操作疑難問(wèn)題，在課堂上專家老師將和您共同分享解決。
‖培訓(xùn)對(duì)象‖各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管、會(huì)計(jì)核算人員、稅務(wù)
主辦、（具有一年以上工作經(jīng)驗(yàn)）稅務(wù)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所及各財(cái)務(wù)咨詢公司的人員。
‖資 料‖本次專題配套講義、政策輯要與案例集資料。
‖培訓(xùn)時(shí)間‖2017年3月2日至4日（3月2日全天報(bào)到,3-4日兩天課程）
‖培訓(xùn)地點(diǎn)‖成 都◇西藏天湖賓館（成都市金牛區(qū)五丁路17號(hào)）
‖相關(guān)費(fèi)用‖人民幣3380元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì)務(wù)、現(xiàn)場(chǎng)咨詢費(fèi)等）。
↘ 如需安排食宿者，可統(tǒng)一安排，費(fèi)用自理，（具體詳見(jiàn)參會(huì)確認(rèn)函）。

 

王先生是對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)國(guó)際貿(mào)易系經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)士；復(fù)旦大學(xué)－麻省理工學(xué)院國(guó)際工商管理碩士（International MBA）；并曾在瑞典斯德哥爾摩大學(xué)商學(xué)院學(xué)習(xí)國(guó)際商務(wù)。現(xiàn)任慧卓公司銷售、領(lǐng)導(dǎo)力的等領(lǐng)域簽約講師。

 

在近20年的工作經(jīng)歷中，王先生曾在中國(guó)輕工業(yè)品進(jìn)出口總公司工作，先后擔(dān)任物流主管、銷售經(jīng)理和上海分公司副總經(jīng)理。在擔(dān)任上海分公司副總經(jīng)理期間，實(shí)際負(fù)責(zé)分公司的全面運(yùn)營(yíng)，不僅對(duì)產(chǎn)品的銷售和市場(chǎng)有更全面的體會(huì)，更積累了進(jìn)出口公司的運(yùn)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)，從戰(zhàn)略和管理的角度來(lái)加強(qiáng)銷售和市場(chǎng)工作；2005年起王先生加盟了新加坡金鷹國(guó)際集團(tuán)，負(fù)責(zé)集團(tuán)主要產(chǎn)品在中國(guó)市場(chǎng)的大客戶銷售和管理，更加在管理實(shí)踐中融會(huì)貫通了其在銷售和客戶管理方面的技能和經(jīng)驗(yàn)；2009年起王先生開(kāi)始服務(wù)于歐洲著名培訓(xùn)公司CEGOS（中國(guó)），進(jìn)入管理培訓(xùn)行業(yè)； 2013年起王先生開(kāi)始服務(wù)于慧卓等公司，憑借其多年的工作經(jīng)驗(yàn)，為客戶企業(yè)和學(xué)員分享其在銷售、市場(chǎng)、客戶管理等方面的心得。

 

王先生不僅通過(guò)學(xué)習(xí)，在企業(yè)的現(xiàn)代管理方面有豐富的知識(shí)和技能，也通過(guò)多年打拼，在企業(yè)的銷售、市場(chǎng)和客戶管理方面有較深的實(shí)踐工作經(jīng)驗(yàn)。

 

王先生在企業(yè)培訓(xùn)中邏輯清晰，內(nèi)容豐富，并將理論和實(shí)踐相結(jié)合，擅長(zhǎng)和學(xué)員分享其以往的知識(shí)經(jīng)驗(yàn)；亦能吸收國(guó)外先進(jìn)課程的精華，將其傳授給中國(guó)學(xué)員。王先生授課時(shí)能夠帶動(dòng)學(xué)員參與，共同研討各種問(wèn)題和案例，并啟發(fā)和引導(dǎo)學(xué)員自主找到解決方案，學(xué)員普遍反映受益匪淺。在針對(duì)企業(yè)客戶的培訓(xùn)中，王先生會(huì)提供若干解決方案，能幫助企業(yè)切實(shí)加強(qiáng)管理，提高員工的素質(zhì)和技能。

 

◆ 王先生主講的課程包括：

 

u 《電話銷售技巧》（1天）

u 《如何在電話中贏得客戶》（2天）

u 《大客戶開(kāi)發(fā)與管理》（2天）

u 《大客戶戰(zhàn)略管理》（2天）

u 《客戶關(guān)系管理》（2天）

u 《成功的銷售技巧》（2天）

u 《卓越客戶服務(wù)》（2天）

u 《卓越銷售團(tuán)隊(duì)管理》（2天）

u 《卓有成效的銷售談判》

u 《品牌維護(hù)與管理》（2天）

u 《市場(chǎng)營(yíng)銷全方位》（2天）

u 《工業(yè)品營(yíng)銷》（3天）

u 《打造卓越產(chǎn)品經(jīng)理》（3天）

u 《如何進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研》（2天）

u 《如何制定市場(chǎng)計(jì)劃》（2天）

u 《如何定價(jià)》（2天）

u 《新產(chǎn)品如何上市》（2天）

u 《如何做好市場(chǎng)助理》（2天）等等。

• 2019房地產(chǎn)企業(yè)年終關(guān)賬前增值稅暨企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題處理專題

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