【培訓(xùn)對象】
董事長、總經(jīng)理、副總、部門經(jīng)理、業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人、項目負(fù)責(zé)人等企業(yè)中高層管理人員；財務(wù)總監(jiān)、預(yù)算總監(jiān)、運營總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、會計經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、資金經(jīng)理、財務(wù)部和審計部等部門相關(guān)人員等。

【培訓(xùn)收益】
提供預(yù)算所需的完整表單和制度模板，課后立即就能組織編制、控制執(zhí)行； 梳理預(yù)算管理過程中碰到的各種問題和障礙，以真正掌握預(yù)算理念、方法； 通過推行預(yù)算控制改變傳統(tǒng)管理模式，提升個人管理素質(zhì)和公司管理水平； 幫助學(xué)員掌握預(yù)算的組織、編制、調(diào)整、分析、考核等全流程管理與控制； 分享老師預(yù)算管理實踐心得體會，使預(yù)算管理真正成為企業(yè)的理財金鑰匙！

第一部分 背景和困惑：預(yù)算管理十分有用，預(yù)算管理非常難用！
1、十分有用：預(yù)算管理是企業(yè)界不可或缺的一把理財金鑰匙，但是你真會用它開啟成功之門嗎？
2、非常難用：世界第一CEO杰克·韋爾奇也曾經(jīng)對預(yù)算管理深惡痛絕，你知道預(yù)算之難用了嗎？
3、直擊痛點：探討預(yù)算管理過程中普遍存在的12大問題，你企業(yè)中招了嗎？ （可分組互動）
痛點一：不識預(yù)算真面目，只緣身在迷霧中 （剛實施預(yù)算管理的企業(yè)無一幸免）
痛點二：編制敷衍了事，執(zhí)行隨心所欲，考評不知所措（執(zhí)行過程中的突出問題）
痛點三：公說公有理，婆說婆有理，到底誰有理 （傳統(tǒng)預(yù)算必然導(dǎo)致該類問題）
第二部分 顛覆與重塑：預(yù)算本身沒有錯，錯在預(yù)算思想和方法！
一、顛覆傳統(tǒng)的四大預(yù)算創(chuàng)新理念
1、有限資源觀念是檢驗管理者的入門級標(biāo)準(zhǔn)；（如何判斷管理者是否具備基本的能力素質(zhì)？）
2、請思考目標(biāo)、計劃和預(yù)算三者之間的關(guān)系；（為什么年初制定的目標(biāo)到年底總是完不成？）
3、如何理解預(yù)算是優(yōu)化企業(yè)資源配置的工具；（為什么預(yù)算會淪落為耗時耗力的數(shù)字游戲？）
4、花錢比掙錢重要突出預(yù)算的過程控制屬性；（為什么政府和企業(yè)年初搶指標(biāo)年末搶花錢？）
案例：推行預(yù)算管理，為什么能養(yǎng)成思考習(xí)慣，提高思考能力？ （預(yù)算管理最根本的功能！）
如何讓價值10元的商品能賣出20元、200元、2000元？ （預(yù)算管理最厲害的機(jī)制！）
二、解決四個預(yù)算領(lǐng)域的熱點問題
1、如何看待計劃趕不上變化？（這個問題若不解決，預(yù)算管理只能是財務(wù)部門的數(shù)字游戲！）
2、預(yù)算編制既麻煩又費時嗎？（關(guān)系到業(yè)務(wù)部門在預(yù)算管理上是否會設(shè)置障礙、消極對待！）
3、預(yù)算編制真是數(shù)字游戲嗎？（財務(wù)孤芳自賞的數(shù)字游戲還是財務(wù)發(fā)動各部門一起做游戲！）
4、聽說過“預(yù)算博弈論”嗎？（實為韋爾奇說的三個關(guān)鍵詞：禍根、最低績效、最低指標(biāo)！）
三、突破預(yù)算陷入最低績效的秘訣 （幾乎所有企業(yè)尚未走出這一管理魔咒！）
1、錯誤的預(yù)算方法：“談判式解決”PK“虛偽的笑容”。 你企業(yè)屬于哪一種？
2、更好的預(yù)算方法：新的預(yù)算體制設(shè)想；重點關(guān)注兩個問題；關(guān)鍵在于****發(fā)放？
3、韋爾奇如此告誡：分享親身經(jīng)歷的案例，一定要注意一個前提、小心一個****？
案例：快牛為啥不快跑 （見好就收）？ 慢牛為啥更慢跑 （破罐破摔）？
第三部分 方法和策略：正確的方法是突圍“十面埋伏”的關(guān)鍵！
一、預(yù)算控制的性質(zhì)（顛覆傳統(tǒng)的三項預(yù)算控制綱領(lǐng)）
1、預(yù)算基于業(yè)務(wù)而不是業(yè)務(wù)的緊箍咒！ （注意了，預(yù)算書不是圣經(jīng)而是參照物！）
2、為適應(yīng)環(huán)境業(yè)務(wù)是實時的、動態(tài)的！ （顛覆你，可以超、可以變絕不可僵化！）
3、業(yè)務(wù)想要的并不一定是公司需要的！ （關(guān)鍵是，需求由業(yè)務(wù)證明、公司論證！）
二、預(yù)算控制的規(guī)則（卓有成效的六大預(yù)算控制策略）
1、動態(tài)預(yù)算。關(guān)鍵詞：全面性、唯一性、事前性、重要性 （這是所有預(yù)算管理方法的基石！）
2、預(yù)算編制。預(yù)算編制的四大規(guī)則、四種方法、重點演練 （真正發(fā)揮預(yù)算的資源配置功能！）
探討：預(yù)算編制過程中會出現(xiàn)哪些典型問題？
案例：成本控制和預(yù)算管理如何實現(xiàn)一體化？
案例：收入預(yù)算總是完不成，但是各項費用卻一點也不少，該怎么辦？
案例：培訓(xùn)預(yù)算、研發(fā)預(yù)算、促銷預(yù)算、采購預(yù)算的編制要點是什么？
案例：余糧可以結(jié)轉(zhuǎn)嗎？華為高級會計師的做法可以借鑒的經(jīng)驗教訓(xùn)？
3、預(yù)算批準(zhǔn)。預(yù)算批準(zhǔn)的五項規(guī)則、路徑設(shè)計、杜絕越權(quán) （真正發(fā)揮預(yù)算的過程控制作用！）
案例：費用報銷的尷尬處境…… （傳統(tǒng)財務(wù)會計使不上勁的勁爆分析！）
4、預(yù)算執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行的五項規(guī)則…… （拯救傳統(tǒng)預(yù)算束之高閣的執(zhí)行秘訣！）
案例：“兩搶預(yù)算”的前世今生？（全國人大未解決的難題在這有答案）
案例：敏感性資產(chǎn)到底要不要做預(yù)算？ （理念不清必定導(dǎo)致方法不當(dāng)）
5、預(yù)算調(diào)整。暢想與現(xiàn)實“預(yù)算可以隨時隨地隨人隨事進(jìn)行調(diào)整”創(chuàng)新……
案例：可以張冠李戴嗎？（企業(yè)為何一管就死、一放就亂？請看過來）
思考：預(yù)算調(diào)整影響預(yù)算年度利潤目標(biāo)的實現(xiàn)，怎么辦？
思考：為什么在預(yù)算管理實踐中必須讓”滾動預(yù)算”滾蛋？
6、預(yù)算組織。財務(wù)如何避免陷入預(yù)算控制困局，同時又創(chuàng)造價值的經(jīng)驗交流。
案例：都是預(yù)算惹的禍？（綜合案例，貫穿目標(biāo)、編制、執(zhí)行、調(diào)整）
第四部分 組織和編制：高效的組織手段與編制流程讓預(yù)算落地！
一、預(yù)算組織（有效的環(huán)境改造和高效的預(yù)算組織是預(yù)算成功的保證）
1、準(zhǔn)備推行預(yù)算的企業(yè)如何打造預(yù)算環(huán)境、如何組織預(yù)算工作？
2、如何設(shè)置預(yù)算管理機(jī)構(gòu)？應(yīng)賦予各預(yù)算機(jī)構(gòu)怎樣的工作職責(zé)？
3、預(yù)算組織流程包括哪些環(huán)節(jié)？各環(huán)節(jié)的關(guān)鍵控制點如何把握？
4、為保證編制質(zhì)量和執(zhí)行效果，預(yù)算“兩會”要如何組織開展？
5、難點：業(yè)務(wù)對分析無動于衷，行政對考核傷透腦筋，怎么辦？
6、案例：誰是預(yù)算管理的罪魁禍?zhǔn)祝? （老板要崩潰了，答案竟然是一把手！）
7、探討：如何才能讓總經(jīng)理甘當(dāng)預(yù)算管理一把手？ （必須抓住三個關(guān)鍵控制點！）
8、探討：預(yù)算管理委員會的作用究竟體現(xiàn)在哪里？ （對于該委員會的勁爆分析！）
二、預(yù)算編制 （提供完整的預(yù)算編制指南和大量預(yù)算編制表單模版）
1、預(yù)算編制的流程： 想知道老師的成功經(jīng)驗總結(jié)和提煉嗎？
2、預(yù)算編制的起點： 董事會？ 經(jīng)營層？ 目標(biāo)如何設(shè)定？
3、預(yù)算編制的準(zhǔn)備： 忽視計劃、方案，預(yù)算就是數(shù)字游戲？
4、編制速成：預(yù)算編制的大綱和模版及表單 （可提供）
5、您真的會開預(yù)算答辯會嗎？ —— 預(yù)算編制的平衡與審批
6、推薦：杰克韋爾奇6大業(yè)績提升工具？
7、視頻：加拿大西捷航空公司圣誕奇跡？
8、案例：如何讓各業(yè)務(wù)部門穿上紅舞鞋？
如何讓銷售預(yù)算促進(jìn)銷售管理？
如何讓生產(chǎn)預(yù)算促進(jìn)產(chǎn)能提升？
如何讓業(yè)務(wù)目標(biāo)符合公司期望？
第五部分 分析與考核：讓預(yù)算實現(xiàn)上接戰(zhàn)略、下接績效的關(guān)鍵！
一、預(yù)算分析：預(yù)算執(zhí)行為什么會成為預(yù)算編制的另一張皮？
1、預(yù)算執(zhí)行的兩級報告層次：司級、部級？
2、預(yù)算執(zhí)行報告的核心內(nèi)容以及報告模版？
3、預(yù)算差異分析的要求、方法和指標(biāo)推薦？
4、形成預(yù)算分析會議機(jī)制的五大要點提示？
5、案例：預(yù)算分析、糾偏怎樣能落到實處？
6、案例：預(yù)算分析環(huán)節(jié)的操作難點與重點？
二、預(yù)算考核：您知道為什么大家都對預(yù)算考核傷透腦筋嗎？
1、預(yù)算考核的定量、定性思考維度？
2、預(yù)算考核的投入產(chǎn)出比指標(biāo)體系？
3、預(yù)算考核的司級、部級模版推薦？
4、案例：預(yù)算考核讓企業(yè)不知所措？
5、案例：預(yù)算考核操作難點與重點？
6、思考：預(yù)算考核是處罰還是激勵？

附件：課程提供的部分制度和表單模版
1、 預(yù)算啟動會資料準(zhǔn)備模版；
2、 預(yù)算管理制度、流程及表單模版；
3、 預(yù)算管理制度實施細(xì)則及表單模版；
4、 預(yù)算編制大綱模版；
5、 預(yù)算編制表單模版；（提供經(jīng)過實戰(zhàn)的42張完整表單）
6、 預(yù)算科目使用規(guī)范操作指南；
7、 預(yù)算編制方法和步驟操作指南；
8、 企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃編制模版；
9、 各部門業(yè)務(wù)計劃編制模版；
10、各業(yè)務(wù)單元預(yù)算答辯會陳述模版；
11、預(yù)算差異分析和報告模版（公司層面、部門層面）；
12、預(yù)算績效考評模版（公司、各部門）；
13、公司戰(zhàn)略、預(yù)算目標(biāo)制定的工具；
14、資金管理點檢表模板；
15、部門級行動方案模版；
16、······  

【講師背景】
中國“財師匯”發(fā)起人之一
注冊會計師、注冊稅務(wù)師、審計師、統(tǒng)計師
曾任百強(qiáng)民企吉利汽車財務(wù)總監(jiān)
二十多年的財務(wù)管理研究與實踐
專注于財務(wù)管理領(lǐng)域的研究與實踐
浙江大學(xué)總裁班 中南財大總裁班客座老師
總經(jīng)理的財務(wù)管理、全面預(yù)算管理、財務(wù)挑戰(zhàn)與轉(zhuǎn)型方向研究專家。財經(jīng)專業(yè)畢業(yè)后分別在百強(qiáng)民企、大型國企以及上市公司從事財務(wù)管理工作，擁有二十多年的企業(yè)一線管理實踐經(jīng)驗，十多年的集團(tuán)公司財務(wù)總監(jiān)任職經(jīng)歷。
【主講課程】
管理會計 預(yù)算管理 資金管理 非財?shù)确较?br /> 課程1：《互聯(lián)網(wǎng)時代企業(yè)的業(yè)財融合—財務(wù)如何為企業(yè)創(chuàng)造價值》
課程2：《管理會計體系實戰(zhàn)綜合運用訓(xùn)練營》3天2夜
課程3：《財務(wù)挑戰(zhàn)與轉(zhuǎn)型—讓財務(wù)創(chuàng)造價值》
課程4：《上接戰(zhàn)略下接績效的全面預(yù)算管理實務(wù)》
課程5：《管理會計下突破預(yù)算管理瓶頸案例與操作》
課程6：《現(xiàn)金為王，王者歸來--化解資金管理的困局》
課程7：《應(yīng)收賬款管理與風(fēng)險控制》
課程8：《決策者的財務(wù)管理》
課程9：《財務(wù)經(jīng)理人職場溝通與團(tuán)隊建設(shè)》特訓(xùn)營
課程10：《老板財稅通：管理者如何規(guī)避財稅風(fēng)險》 

• 房地產(chǎn)建安企業(yè)十大稅種操作實務(wù) 與風(fēng)險排查暨節(jié)稅策略

   

  第一節(jié)金三系統(tǒng)企業(yè)票據(jù)入賬實操與要點解析一、發(fā)票丟失的稅務(wù)處理技巧二、跨期憑證的處理技巧三、網(wǎng)絡(luò)發(fā)票怎樣管理？四、如何避免他人虛開對本企業(yè)的沖擊五、企業(yè)發(fā)票的法律風(fēng)險和稅收應(yīng)對技巧六、企業(yè)對于虛開發(fā)票的風(fēng)險防范措施與擺脫技巧七、企業(yè)收到發(fā)票后要注意哪些事項？第二節(jié) 企業(yè)取得發(fā)票特殊問題分析及處理技巧一、發(fā)票被盜&..

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• 企業(yè)投資學(xué)暨固定資產(chǎn)投資運作實務(wù)暨案例解析

   

  引子第一節(jié) 企業(yè)投資及投資決策要點及案例解析一、企業(yè)投資及投資決策有哪些要點二、企業(yè)投資及投資決策有哪些分類三、企業(yè)投資及投資決策有哪些意義四、企業(yè)投資及投資決策的過程是什么第二節(jié) 企業(yè)投資決策的基礎(chǔ)方法與案例解析一、企業(yè)投資項目決策取舍的主要因素有哪些1、擬投資項目的預(yù)期收益是否大于預(yù)期成本 ..

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• 質(zhì)量管理之零缺陷管理與操作實務(wù)

   

  第一講：何為質(zhì)量1、五個錯誤的假設(shè)2、質(zhì)量是由顧客決定的3、質(zhì)量是在工作中制造出來的4、注意質(zhì)量可以降低成本第二講：質(zhì)量管理是什么1、從不穩(wěn)定的質(zhì)量抓起2、質(zhì)量管理的核心在于預(yù)防3、實施PDCA管理循環(huán)第三講：如何制定質(zhì)量管理的方針1、下道工序就是上道工序的客戶2、品質(zhì)管理的“三不政..

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• 終端陳列與生動化技巧提升操作實務(wù)

   

  第一部分：生動化陳列在企業(yè)營銷扮演的重要角色一、為什么要推動企業(yè)的終端生動化陳列？1、生動化陳列與顧客的購買行為⑴陳列對顧客消費心理的影響⑵顧客在終端的購買流程2、顧客的非理性與沖動性購買3、品牌形象塑造、強(qiáng)化與提升二、生動化陳列在企業(yè)營銷當(dāng)中扮演的角色1、生動化陳列是什么？2、生動化陳..

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• 深度分銷模式打造與操作實務(wù)

   

  一、認(rèn)識深度分銷1、深度分銷1）什么是深度分銷？2）為什么要進(jìn)行深度分銷？企業(yè)破壞性分銷常見的五大問題分析3）深度分銷基本思想4）ARS營銷戰(zhàn)略2、深度分銷應(yīng)具備的條件1）銷售網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)2）銷售隊伍建設(shè)3）市場成本核算二、深度分銷操作步驟1、切入市場選擇1）競爭角度2）市場角度3）企業(yè)角..

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• 成長型企業(yè)股權(quán)激勵操作實務(wù)-留駐、吸引、激勵核心人才

   

  課程內(nèi)容：（2天內(nèi)結(jié)合多個真實案例詳細(xì)剖析）模塊一：理論篇“以人為本”的公司治理股權(quán)激勵本質(zhì)：投資股與激勵股人力資源的管理工具股權(quán)激勵失敗案例及所帶來的負(fù)面效應(yīng)：◆激勵過度與激勵不足◆員工成為真正的股東◆業(yè)績下滑員工收入上漲◆激勵一部分人打擊了另外一大部分人行業(yè)、發(fā)展階段、人才特征、薪酬..

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