一 預算管理的重要財務基礎 1小時30分
 成本分類與產(chǎn)品成本結(jié)構(gòu)分析
 區(qū)分支出、費用與成本
 產(chǎn)品生產(chǎn)成本的構(gòu)成（料、工、費）
 盈利的形成與部門預算責任
 營業(yè)收入構(gòu)成與驅(qū)動因素
 毛利率與影響因素分析
 期間費用率與管理效率
 盈利能力的衡量與預測
 成本性態(tài)分析與預測：固定還是變動？
案例分析：如何分析企業(yè)的利潤報表與預算業(yè)績 ？
二 全面預算管理的組織與實施保障 1小時30分
 全面預算管理的價值與五大實施保障
 預算責任中心的劃分與目標制定
 四類常見的責任中心
 如何確定預算目標：SMART原則、目標一致性與難易程度的挑戰(zhàn)
 全面預算管理的框架與全景圖
 戰(zhàn)略規(guī)劃與年度計劃環(huán)節(jié)的操作導圖
 戰(zhàn)略規(guī)劃及常用分析工具，比如：PEST分析
 年度計劃操作導圖與實施路徑
案例分析：如何建立部門規(guī)劃與預算的邏輯關(guān)系？結(jié)合模擬演練
三 預算編制的流程與方法 2小時
 預算編制與審批下達環(huán)節(jié)的操作導圖
 預算編制的流程與關(guān)鍵控制
 財務匯總初審 - 技術(shù)審核與業(yè)績基準
 預算質(zhì)詢調(diào)整 - 預算假設（Budget Assumption）合理嗎？
 預算編制的原則與依據(jù)
 全面預算的內(nèi)容體系與邏輯關(guān)系
 預算編制方法與主要預算編制要點
 銷售預測（Sales forecast）中的關(guān)鍵因素
 生產(chǎn)計劃制訂與調(diào)整對成本預算的影響
 如何選擇不同的預算編制方法？ 比如：固定預算還是彈性預算？
案例分析：如何使用增量預算法編制年度利潤預算？
管理游戲：預算編制的關(guān)鍵在數(shù)據(jù)之外
四 預算的執(zhí)行跟蹤與分析 1小時30分
 預算執(zhí)行分析環(huán)節(jié)的操作導圖
 預算跟蹤 – 預算管理成敗的關(guān)鍵環(huán)節(jié)
 預算的跟蹤與反饋
 預算跟蹤的反饋流程與各部門角色
 預算跟蹤的重要手段：問題定位與數(shù)據(jù)分析
 預算差異分析( Analysis of variance)的內(nèi)容及業(yè)績評價
 如何“鎖定“重點監(jiān)控的部門費用？
 預算的監(jiān)控與流程控制
 預算的四級監(jiān)控
 預算內(nèi)、預算外費用控制流程比較 – 授權(quán)與控制
 預算管理中的行為問題及應對，比如：預算“打埋伏”、年度“突擊花錢”等

備注
1、冠軍爭霸賽：《預算管理一點通》財務知識分組競賽或提供課后培訓測試題，以檢測學習效果
2、閱讀材料: 擴大財務與預算管理知識面，增進對相關(guān)專業(yè)知識的理解
 責任中心管資源 - 蘋果公司蒂夫·喬布斯（Steve Jobs）的成功實踐
 胸有成竹 - 經(jīng)濟衰退環(huán)境中的穩(wěn)健預算 (定期更新和補充最新預算管理理論與實踐資訊)
3、具體課程時間安排，將根據(jù)學員反饋、學習狀態(tài)、課程進度等做適當調(diào)整，以確保實現(xiàn)學習目標。
 

個人簡介
資深財務顧問, EMPacc, 中國注冊會計師CICPA，《商戰(zhàn)名家》主推實戰(zhàn)財務專家，中華講師網(wǎng)“中國財務管理十強講師”。擁有15年中外企業(yè)財務工作經(jīng)歷以及5年歐美跨國公司財務與投資管理經(jīng)驗，涉及制造、貿(mào)易和投資領域。1989年起先后在榮事達集團、美國國際紙業(yè)（International Paper）、德隆國際戰(zhàn)略投資公司負責財務管理工作，積累了豐富的財務分析、預算與成本控制、運營資本管理等實戰(zhàn)經(jīng)驗。
2004-2007年任職歐洲最大綜合管理培訓公司 - 企顧司CEGOS （China）財務咨詢顧問。期間赴歐洲接受專業(yè)的《非財務經(jīng)理的財務管理》課程培訓（CAPeco）
2008年起擔任數(shù)家實力培訓機構(gòu)長期簽約資深培訓師，擁有10年以上專職財務咨詢與培訓經(jīng)驗。累計培訓時間超過1000天，為超過100家世界五百強企業(yè)及眾多上市公司提供內(nèi)訓服務。服務 見證實力。
課程特色與體系
周老師的課程源自多年跨國公司財務管理經(jīng)驗的總結(jié)和創(chuàng)新，源于實踐用于實踐。課程專門針對各類經(jīng)營管理與財務人員，直擊財務方面問題的痛點與困惑。結(jié)合家庭投資理財，培訓方式深入淺出，通俗易懂。
課程設計基于企業(yè)實際管理中涉及到的重要財務問題，提供核心的財務分析思路與實用工具，通過數(shù)據(jù)把握企業(yè)運營控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)與改善機會。周老師集多年財務管理實踐與培訓經(jīng)驗，注重學員的參與互動、管理經(jīng)驗分享與職業(yè)能力提升，在互動體驗中感悟財務管理對于工作和生活的價值與樂趣。
周老師目前主講的財務課程（適用對象）
《非財務經(jīng)理的財務管理》 （非財務經(jīng)理與主管人員） 經(jīng)典課程！！
《企業(yè)全面預算管理》 （各經(jīng)營管理職能部門）
《成本分析與控制》 （各經(jīng)營管理職能部門）
《營運資本與現(xiàn)金流管理》 （各經(jīng)營管理職能部門與財務人員） 

• 財力言商——企業(yè)全面經(jīng)營和非財管理沙盤

   

  一、課程背景： 大多數(shù)人在企業(yè)中工作時，往往會長期聚焦在一個部門，而當他們獲得晉升時，還是基于相同的部門，這就導致員工在縱向提升的職業(yè)道路上難以通觀全局，并清晰地認識到自己在本部門的日常工作、決策和行為中可能會對企業(yè)全局帶來的影響。 各個部門的領導者由于上述職業(yè)發(fā)展通路的原因，缺乏對企業(yè)整體經(jīng)營的全局性了解，從而導致系統(tǒng)性管理思維的欠..

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• 中小型企業(yè)全面質(zhì)量管理

   

  第一講：把 企業(yè)引到質(zhì)量上來1、什么是質(zhì)量和質(zhì)量概念？案例一：“好鋼的質(zhì)量是什么？”2、為是么質(zhì)量對小企業(yè)如此重要？案例一：“小企業(yè)除了質(zhì)量，還有什么能贏得客戶？”現(xiàn)場互動：分組討論，要求每個組指定宣講人現(xiàn)場分享3、質(zhì)量觀念的基本原理 ..

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• 企業(yè)全面成本控制與管理

   

  第一講、樹立正確的成本意識 1、我不是老板，成本與我無關(guān)； 公家的東西，不用白不用，不拿白不拿；節(jié)約了成本，我有什么好處； 明天說不定就不干了，企業(yè)好與壞與我一點關(guān)系都沒有； 在這個工廠都干幾年了，工資總是不漲，老板真摳門； 都是計件的，如果單價不再提高，我就不干了； 干好了又有什么用，工資還不是老樣子。2、成本，也有你的..

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• 全面預算管理與控制

   

  一、 全面預算的功能和作用全面預算管理的5個功能全面預算管理的核心-“3全”全面預算管理是資源的有效疊置和利用傳統(tǒng)的財務預算和全面預算管理的差異二、 預算的模式和方法預算管理四大模式預算的四種方法三、 預算工作的前期準備SWOT分析企業(yè)戰(zhàn)略控制組織準備四、 具體預算編制方..

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• 企業(yè)全面預算管理

   

  一、全面預算管理基本概念1、全面預算管理的含義2、全面預算管理的五個意義3、全面預算管理存在的缺陷4、實施全面預算管理的前提條件5、全面預算管理體系的構(gòu)成- 不同生命周期企業(yè)預算的管理模式- 預算編制的時間- 全面預算管理的內(nèi)部配套建設- 全面預算管理的組織保證- 制定科學、嚴謹?shù)念A算制度二、預算編制的基本..

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• 全面預算管理與成本控制

   

  一、 企業(yè)為什么要進行全面預算管理與控制？1. 什么是有效的控制？2. 什么是全面預算管理？3. 全面預算管理到底能給企業(yè)帶來什么？4. 預算在企業(yè)運營過程中的角色5. 市場機會與企業(yè)資源的最佳組合6. 一著名企業(yè)實施預算管理前后的轉(zhuǎn)變7. 有效的預算控制體系應該是怎樣的？8. 從傳統(tǒng)的財務預算到全面預算管理9. 全員..

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