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房地產企業風險管理內部控制與內部審計實戰探討

課程編號:14036   課程人氣:1980

課程價格:¥3580  課程時長:2天

行業類別:房地產    專業類別:財務管理 

授課講師:張老師

課程安排:

       2014.10.24 成都



  • 課程說明
  • 講師介紹
  • 選擇同類課
【培訓對象】
各房地產企業領導、主管財務、造價預算部、審計部與運營管理部等負責人
與會計、稅務事務所等相關人員。

【培訓收益】
1.通過介紹萬科的內控體系建立模式,將理論和房地產實踐完美結合。
2.分享萬科在建立內控體系過程中的經驗和教訓。
3.通過生動的案例分析,了解房地產行業風險集中的環節。
4.掌握房地產行業內部審計的具體實施程序以及關鍵操作要點。
5.深刻理解內部審計、財務風險管理與內部控制之間的關系,打造系統“防火墻”。

一:風險和內控與內審的基本概念梳理
1.風險管理:
⑴ 定義與范疇
⑵ 房地產企業風險評價內容與指標
⑶ 房地產上市公司風險排名榜

2.內部控制:
⑴ 定義與范疇
⑵ 美國COSO內控框架分析
⑶ 房地產企業內控體系描述
⑷ 上市公司內部控制指引的要求

3.內部審計:
⑴ 定義與范疇
⑵ 三大審計體系的相同與不同
⑶ 如何真正站在企業角度做好內審,為企業創造價值
⑷ 公司治理結構對內部審計的基本要求
⑸ 房地產行業當下內部審計狀況

4.風險、內控、內審:
⑴ 三者的關聯與相互作用
⑵ 如何通過內控防范風險
⑶ 如何通過內審完善內控
⑷ 如何從公司治理結構入手完善內控體系,控制好企業風險
 
二:聚焦房地產行業談內控
1.分享萬科內控體系建立完善之路:
⑴ 1999年之前,“各自為政”帶來的企業發展風險
① 財務風險
② 項目風險
③ 專業風險
④ 法律風險
⑤ 發展風險
⑵ 2000年—2007年,規范化建設為企業高速發展奠定基礎
① 體系搭建
架構
內控與牽制
② 專業口內控建設
成本管理
設計管理
采購管理
③ 信息化平臺
④ 專業工具
七對眼睛
客戶細分
⑶ 內控體系搭建與完善給企業帶來了什么
 
 
2.反思目前地產企業普遍的內控缺陷:
⑴ 你的財務報表中的利潤是真的嗎?
① 收入結轉要求
② 成本結算要求
③ 內控風險在哪里?
⑵ 你的采購招標是真的嗎?
① 招標文件誰編的?
② 供應商哪里來的?
③ 如此嚴格的評標程序,結果會怎樣?
④ 如此嚴謹的合同為什么控制不了結果?
⑤ 從財務角度看,業務管理是否有可追溯性?
⑶ 還有呢?
① 房子賣了,誰知道掙了多少錢?
② 供應商并不急于結算,為什么?
③ 每年年底財物都分紅了,項目結束是什么情況呢?
④ 如果總有豐厚的利潤,一切都算不了什么!可現實呢?
 
三:房地產企業建立、完善、強化內控的基本套路
1.公司治理之組織、架構、授權:基本的內控框架搭建
⑴ 組織架構設計上基本的牽制
① 財務的獨立與監管責任
② 業務線條的牽制與內控監督
③ 地產公司矩陣化管理中的內控實現
④ 集團化管理后,實質性內控如何存在
⑵ 合理的權責機制是內部控制的基本保障
① 按金額授權的業務審批機制遇到了什么?
② 放權還是集權?哪種控制更有效?
行業案例剖析:放權背后的監管;集權管理的控制落地。
③ 如何從財務入手監督業務口的實質性管控是否到位
500強企業案例;地產標桿案例

2.地產企業內控評價報告:如何發現內控管理盲點、弱點。
⑴ 內控評價報告的內容、要點和目的
⑵ 地產企業幾個核心業務的內控關鍵點梳理
① 采購招標管理
② 全過程成本管理
③ 營銷策劃與銷售管理
案例分析:
常見問題?內控風險?防范措施?
共同探討:
如何完善業務口內控機制?
財務口如何做到對業務的監管?
⑶ 標桿房地產企業內控體系與管理模式介紹
⑷ 探 討:不同企業模式下,如何實質性實現有效的內控
① 國企
② 民企
③ 上市公司
④ 股份合作性企業
⑤ 投資性項目公司
 
四:房地產企業內部審計機制的運行
1.內部審計計劃:如何基于風險與內控評估報告作審計工作計劃
2.內部審計方法:從《內部審計準則》、《內部審計手冊》、到《內部審計程序》、《內部審計報告》、《審計工作底稿》等詳細解讀如何才能真正做好內部審計
3.內部審計案例探究:
⑴ 工程采購審計
⑵ 合同管理審計
⑶ 項目成本審計
⑷ 財務例行審計
⑸ 新公司巡查專項審計
⑹ 資金計劃專項審計
⑺ 第一責任人離任審計
⑻ 真實案例與資料分享,分析。探究如何讓內部審計真正為企業創造價值。
 
五:如何完善地產企業內控管理,防風險于未然。
1.企業風險評估策略與工具
2.項目管理事前、事中如何做好系統的風險評價和預案
3.房地產企業風險評級體系的建立
 
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