【培訓(xùn)對(duì)象】
企業(yè)出納人員、會(huì)計(jì)人員、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等財(cái)務(wù)管理人員； 企業(yè)辦稅人員、稅管主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)等人員 企業(yè)的業(yè)務(wù)基層人員、中高層管理與決策崗位

【培訓(xùn)收益】
了解企業(yè)當(dāng)前所處的稅收環(huán)境，充分認(rèn)識(shí)稅收政策的新變化與發(fā)展趨勢(shì) 把握國(guó)家最新稅收政策，進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)常態(tài)化的管理與應(yīng)對(duì)，降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 掌握購(gòu)銷合同中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與稅收籌劃技巧 掌握借款合同中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避及稅收籌劃 掌握租賃合同中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與稅會(huì)差異的處理 掌握企業(yè)在投資活動(dòng)中簽訂合同的涉稅問(wèn)題與籌劃技巧 掌握企業(yè)在簽訂用工勞動(dòng)合同與勞務(wù)合同中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與籌劃技巧 掌握與合同相關(guān)的印花稅及合同臺(tái)賬、檔案的管理 （12小時(shí)的課程，共分9個(gè)知識(shí)板塊，60多個(gè)業(yè)務(wù)場(chǎng)景下的財(cái)稅處理與案例，結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)討論、另贈(zèng)送1套最新稅收法規(guī)文檔、1套最新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》文檔）

 一、金稅四期大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)面臨怎樣的稅收環(huán)境？

1、涉稅風(fēng)險(xiǎn)及其表現(xiàn)形式

2、當(dāng)前稅收環(huán)境簡(jiǎn)介

金稅三期與金稅四期、反洗票系統(tǒng)、新出臺(tái)的稅收政策法規(guī)

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：案例、現(xiàn)場(chǎng)討論

二、怎么理解合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范？

1、合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性：成也合同、敗也合同

2、企業(yè)合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)防控的內(nèi)部環(huán)境

Ø 目前企業(yè)簽訂合同時(shí)普遍存在的稅收風(fēng)險(xiǎn)：信息不對(duì)稱、財(cái)務(wù)缺乏監(jiān)管、約定事項(xiàng)不清晰、習(xí)慣性會(huì)計(jì)處理、政策解讀失誤、管理層決策失誤

3、合同控稅的原理

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：案例、現(xiàn)場(chǎng)討論+提問(wèn)

三、如何防范購(gòu)銷合同中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

1、通用合同具體條款的涉稅問(wèn)題

Ø 簽約當(dāng)事人身份的選擇與稅收待遇

Ø 雙方權(quán)利義務(wù)、簽署時(shí)間及地點(diǎn)

Ø 交易標(biāo)的物的涉稅問(wèn)題

應(yīng)稅行為的種類、適用稅率、價(jià)款與報(bào)酬、定金條款、結(jié)算條款

Ø 運(yùn)輸方式的選擇

Ø 信用風(fēng)險(xiǎn)、補(bǔ)充條款、合同變更

Ø 履行期限中的稅收籌劃 

Ø 履行地點(diǎn)與發(fā)票開(kāi)具的關(guān)系

2、采購(gòu)合同條款涉稅問(wèn)題與籌劃

Ø 供應(yīng)商身份的選擇

Ø 稅費(fèi)承擔(dān)的涉稅問(wèn)題

Ø 采購(gòu)環(huán)節(jié)取得發(fā)票的涉稅問(wèn)題：發(fā)票提供時(shí)間、發(fā)票類型、合理?yè)p耗的范圍、不合規(guī)發(fā)票的種類與賠償、虛開(kāi)發(fā)票、發(fā)票丟失的處理?xiàng)l款

Ø 三流一致的業(yè)務(wù)判斷及稅務(wù)處理

Ø 環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的合同涉稅問(wèn)題

Ø 退貨條款的涉稅問(wèn)題

Ø 違約金、違約責(zé)任等違約條款

3、銷售合同條款涉稅問(wèn)題與籌劃

Ø 價(jià)外費(fèi)用（代收代墊費(fèi)用的約定）、混合銷售與兼營(yíng)、數(shù)量的涉稅風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

Ø 銷售環(huán)節(jié)開(kāi)具發(fā)票的涉稅問(wèn)題：納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、項(xiàng)目名稱與編碼、規(guī)格型號(hào)、稅率、蓋章規(guī)定、備注欄、清單開(kāi)具、差額開(kāi)票

Ø 進(jìn)銷項(xiàng)匹配的合同控制策略

Ø 折扣銷售、銷售折扣、銷售折讓的涉稅問(wèn)題

Ø 關(guān)于買贈(zèng)與組合銷售、贈(zèng)品視同銷售判斷技術(shù)及涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

Ø 預(yù)存儲(chǔ)值款的稅會(huì)差異

Ø 購(gòu)物卡條款的涉稅問(wèn)題

Ø 銷售傭金的涉稅問(wèn)題

Ø 銷售使用過(guò)的固定資產(chǎn)涉稅問(wèn)題

4、 關(guān)聯(lián)交易合同的審核

5、巧簽合同，增加稅前抵扣

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)+案例+涉稅票據(jù)、現(xiàn)場(chǎng)討論+提問(wèn)+練習(xí)、圖表+工具

四、如何防范借款合同的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

1、了解借款合同的主體：

Ø 金融企業(yè)、非金融企業(yè)、自然人

2、借款種類的涉稅問(wèn)題

Ø 向金融企業(yè)借款、向非金融企業(yè)借款、向自然人借款、向關(guān)聯(lián)方借款的涉稅問(wèn)題

3、巧用優(yōu)惠政策籌劃集團(tuán)內(nèi)部資金借貸

4、借款利率、借款用途的涉稅問(wèn)題

5、投資者個(gè)人向其所投資公司無(wú)償取得借款的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)+案例、現(xiàn)場(chǎng)討論+提問(wèn)+練習(xí)

五、如何防范租賃合同的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

1、租賃合同在企業(yè)所得稅上的規(guī)定及籌劃方法

Ø 付款時(shí)間、標(biāo)的物劃分的籌劃、租賃合同相關(guān)稅費(fèi)承擔(dān)、動(dòng)產(chǎn)與與動(dòng)產(chǎn)的劃分、一次性收取租金的涉稅問(wèn)題

2、租賃發(fā)票的約定

3、免租期合同簽訂技巧及涉稅分析

4、私車公用合同的簽署及風(fēng)險(xiǎn)防范

5、融資租賃合同的涉稅問(wèn)題與稅會(huì)差異

6、售后租回合同的涉稅問(wèn)題

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)+案例+票據(jù)模板、現(xiàn)場(chǎng)討論+提問(wèn)+練習(xí)+工具

六、如何防范投資合同的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

1、章程約定事項(xiàng)的涉稅問(wèn)題

選擇股東身份、股東出資方式、出資時(shí)間、公司組織架構(gòu)、財(cái)務(wù)制度、分配模式的涉稅問(wèn)題

2、守舊就是違法，關(guān)于房地產(chǎn)作價(jià)入股的土地增值稅問(wèn)題

3、股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的涉稅問(wèn)題

4、資產(chǎn)收購(gòu)的涉稅問(wèn)題

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)+案例、現(xiàn)場(chǎng)討論+提問(wèn)

七、如何防范勞動(dòng)與勞務(wù)合同的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

1、聘用退休職工合同的涉稅問(wèn)題

2、勞動(dòng)合同條款的涉稅問(wèn)題

Ø 工資形式、補(bǔ)償條款、補(bǔ)貼條款、社保條款、辭退福利的涉稅問(wèn)題及財(cái)稅處理

3、勞務(wù)合同項(xiàng)目的稅率。

4、靈活用工平臺(tái)代開(kāi)發(fā)票的涉稅問(wèn)題

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八、 如何做好與合同相關(guān)的印花稅申報(bào)繳納工作？

1、 簽訂合同一定要貼花嗎？

2、 印花稅在實(shí)務(wù)的誤區(qū)

3、 合同管理臺(tái)賬的登記演練

呈現(xiàn)方式：案例+稅收法規(guī)、現(xiàn)場(chǎng)練習(xí)

九、 如何做好合同后續(xù)管理？

1、 合同簽署生效后，相關(guān)跟進(jìn)環(huán)節(jié)的銜接

2、 履行過(guò)程中文件資料的保管

3、 加強(qiáng)合同統(tǒng)計(jì)、監(jiān)督和入檔管理

Ø 北京利誠(chéng)融通稅務(wù)師事務(wù)所、中珊會(huì)計(jì)師事務(wù)所 合伙人&財(cái)稅顧問(wèn)

 

 

• 片區(qū)開(kāi)發(fā)的投融資實(shí)務(wù)操作和風(fēng)險(xiǎn)防控

   

  1.目前的宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展與政策調(diào)整的解析；2、 區(qū)域開(kāi)發(fā)建設(shè)發(fā)展思路和實(shí)例3、 城市綜合業(yè)務(wù)的設(shè)計(jì)及發(fā)展規(guī)劃、運(yùn)作思路及開(kāi)發(fā)路徑4、 片區(qū)開(kāi)發(fā)在前期項(xiàng)目判斷階段和后期實(shí)施階段各種風(fēng)險(xiǎn)防控以及項(xiàng)目后評(píng)價(jià)；5、 PPP、F+EPC、ABO、REITs等方式的應(yīng)用；6、 棚戶區(qū)改造、回遷房建設(shè)過(guò)程中的疑難問(wèn)題以及解決方案；7、 土地一級(jí)開(kāi)..

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• 消費(fèi)金融風(fēng)險(xiǎn)防控

   

  一、宏觀環(huán)境催生消費(fèi)金融快速發(fā)展1、消費(fèi)環(huán)境豐富：2016年社會(huì)消費(fèi)品零售總額 33.2萬(wàn)億元。2、傳統(tǒng)信貸升級(jí)：消費(fèi)金融年均復(fù)合增長(zhǎng)率達(dá)到了 16.4%。3、互聯(lián)網(wǎng)促進(jìn)：互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與電商消費(fèi)帶來(lái)消費(fèi)升級(jí)。4、用戶信貸需求旺盛：潛在用戶需求急需消費(fèi)金融釋放。5、政策促進(jìn)：國(guó)務(wù)院，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新消費(fèi)信貸產(chǎn)品。6、資本圈關(guān)注：201..

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• 合同管理與合同風(fēng)險(xiǎn)防控

   

  課程背景企業(yè)經(jīng)營(yíng)與合同密不可分，幾乎每天都要簽署各種合同、協(xié)議，然而很多企業(yè)在合同簽訂中的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和能力較低，內(nèi)部合同管理制度的也存在漏洞，發(fā)生合同糾紛的幾率居高不下。但由于在合同簽訂中沒(méi)有把握先機(jī)，出現(xiàn)糾紛后一旦涉及法律程序就陷入被動(dòng)，有苦難言。而這樣的局面，完全可以通過(guò)在合同訂立中通過(guò)合理、充分的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)防措施來(lái)避免。本課程中，田廷峰..

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• 電子、珠寶等企業(yè)合理避稅技巧及實(shí)戰(zhàn)案例

   

  中國(guó)稅制將有重大改革，增值稅將由生產(chǎn)型改為消費(fèi)型；消費(fèi)稅將調(diào)整征收范圍和稅率 ☆ 深圳作為試點(diǎn)城市，國(guó)稅、地稅合并方案已定，企業(yè)所得稅率將由15%上調(diào)為24% ☆ 應(yīng)對(duì)措施----合理避稅 　　隨著劉曉慶取保候?qū)徏懊⒚羟澳杏旬?dāng)年逃稅風(fēng)波的舊話重提，媒體和公眾再次聚焦逃稅問(wèn)題。隨著稅制改革及征管體系的加強(qiáng)，非法逃稅必將遭到嚴(yán)懲。 　　俗語(yǔ)..

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