【培訓(xùn)對象】
企業(yè)的董事會成員、高中級管理層成員、各級財務(wù)管理人員，各部門管理人員等

【培訓(xùn)收益】
● 【思維轉(zhuǎn)變】建立預(yù)算管理思維，找到適合自身企業(yè)的預(yù)算方法 ● 【知識掌握】學(xué)會通過預(yù)算管理對公司經(jīng)營進(jìn)行有效的監(jiān)控與考評 ● 【案例實(shí)操】通過實(shí)務(wù)案例，熟悉計劃、預(yù)算與預(yù)測之間區(qū)別與聯(lián)系，推動預(yù)算平穩(wěn)實(shí)施 ● 【熟練應(yīng)用】將方法執(zhí)行到實(shí)際管理當(dāng)中，讓業(yè)財部門在預(yù)算和績效考核管理中達(dá)成共識

第一講：全面預(yù)算管理的定義與價值
一、全面預(yù)算管理的“4W”
1. What－全面預(yù)算管理的目的與核心意義
1）企業(yè)戰(zhàn)略的目標(biāo)方向；
2）協(xié)調(diào)各部門的重要手段；
3）控制日常經(jīng)營管理的工具；
4）業(yè)績考核的衡量標(biāo)準(zhǔn)
2. Why－全面預(yù)算管理的好處與真正作用
3. Who－全面預(yù)算管理是誰的事情
4. Which－全面預(yù)算管理的誤區(qū)及盲區(qū)
1）避免預(yù)算過繁過細(xì)
2）避免讓預(yù)算目標(biāo)取代企業(yè)目標(biāo)
3）避免因循守舊
4）避免一成不變
二、全面預(yù)算編制的原則
1. 充分做好預(yù)測和計劃
2. 健全組織機(jī)構(gòu)，完善各項規(guī)章制度
3. 忌浮夸：脫離實(shí)際，失去做預(yù)算的意義
4. 忌保守：留有余地，面臨考核風(fēng)險
案例：不同的企業(yè)現(xiàn)狀如何制訂適合自身的預(yù)算體系
三、全面預(yù)算編制的依據(jù)
1. 歷史水平的可參照性
2. 市場情況的趨勢走向
3. 整體環(huán)境的影響變化
4. 結(jié)合實(shí)際的經(jīng)營狀況
案例：不當(dāng)預(yù)算給企業(yè)和團(tuán)隊帶來的影響

第二講:全面預(yù)算編制方法和技巧
一、全面預(yù)算的目標(biāo)分解
1. 預(yù)算目標(biāo)確定的影響因素
2. 企業(yè)不同發(fā)展階段的預(yù)算目標(biāo)
3. 預(yù)算目標(biāo)的分解原則
1）以利潤的形式，按價值量分解，保證指標(biāo)的可衡量性
2）應(yīng)分盡分，不留死角，保證指標(biāo)分解的徹底性
3）責(zé)任到人，保證責(zé)權(quán)利的有效統(tǒng)一
4）指標(biāo)分解與保證措施相結(jié)合，保證預(yù)算指標(biāo)的落實(shí)
4. 預(yù)算目標(biāo)的博弈
案例：如何解決預(yù)算目標(biāo)分解中的博弈問題
二、全面預(yù)算編制的流程
1. 預(yù)算編制的明確分工
2. 預(yù)算編制的分解和細(xì)化
3. 預(yù)算編制的匯總和審核
4. 預(yù)算編制的審批和匯報
三、全面預(yù)算編制的六大方法
1. 增量預(yù)算法
2. 零基預(yù)算法
3. 固定預(yù)算法
4. 彈性預(yù)算法
5. 定期預(yù)算法
6. 滾動預(yù)算法
案例：零基預(yù)算在預(yù)算編制中的應(yīng)用
案例：滾動預(yù)算在預(yù)算編制中的應(yīng)用
四、關(guān)鍵預(yù)算的具體編制
1. 收入預(yù)算的編制
1）收入預(yù)算編制的思路
2）收入預(yù)算影響的因素
3）收入預(yù)算的項目內(nèi)容
4）收入預(yù)算的模板設(shè)計
2. 成本預(yù)算的編制
1）成本預(yù)算編制的思路
2）成本預(yù)算影響的因素
3）成本預(yù)算的項目內(nèi)容
4）成本預(yù)算的模板設(shè)計
3. 費(fèi)用預(yù)算的編制
1）費(fèi)用預(yù)算編制的思路
2）費(fèi)用預(yù)算影響的因素
3）費(fèi)用預(yù)算的項目內(nèi)容
4）費(fèi)用預(yù)算的模板設(shè)計
成果交付：工具模板的使用

第三講：全面預(yù)算的執(zhí)行與控制
一、全面預(yù)算執(zhí)行的“六大前提”
1. 建立預(yù)算組織
2. 科學(xué)編制預(yù)算
3. 強(qiáng)制預(yù)算執(zhí)行
4. 強(qiáng)化預(yù)算監(jiān)督
5. 嚴(yán)格預(yù)算考核
6. 預(yù)算體系評估
二、全面預(yù)算執(zhí)行的“四大結(jié)合”
1. 與實(shí)行現(xiàn)金收支兩條線管理相結(jié)合
2. 與深化目標(biāo)成本管理相結(jié)合
3. 與落實(shí)管理制度、提高預(yù)算的控制和約束力相結(jié)合
4. 與企業(yè)經(jīng)營者和職工的經(jīng)濟(jì)利益相結(jié)合
三、全面預(yù)算的控制
1. 預(yù)算的 PDCA管理循環(huán)
2. 預(yù)算控制的兩個著力點(diǎn)
3. 預(yù)算審批機(jī)制與程序
4. 預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控，預(yù)算外程序的設(shè)立
5. 預(yù)算反饋差異分析報告的程序
6. 預(yù)算分析目的及分析報告的內(nèi)容
7. 預(yù)算調(diào)整的程序及調(diào)整方式
1）預(yù)算調(diào)整的原則
2）預(yù)算調(diào)整的前提
3）預(yù)算調(diào)整的權(quán)限
4）預(yù)算調(diào)整的前提
8. 如何構(gòu)建以預(yù)算管理為導(dǎo)向的管理控制體系
案例：如何預(yù)防預(yù)算單位期末突擊花錢

第四講：預(yù)算績效考核管理
1. 預(yù)算與績效管理的關(guān)系
2. 績效管理發(fā)展態(tài)勢變化原因
3. 績效考核管理四大特征
4. 績效考核管理的價值與意義
分享：馬云眼中的薪酬績效
5. KSF績效考核方式
1）KSF法與KPI法的區(qū)別
2）KSF激勵性薪酬的六大特征
3）KSF月度績效考核表
6. 企業(yè)常見八大薪酬模式及利弊分析
7. 企業(yè)薪酬激勵的八大誤區(qū)
8. 績效考核“五個一”
9. KPI指標(biāo)設(shè)定的SMART原則
10. 如何對關(guān)鍵KPI指標(biāo)進(jìn)行有效評估及考核
11. 目標(biāo)管理KPI的基本步驟有哪些
演練：學(xué)以致用，根據(jù)企業(yè)現(xiàn)狀如何做好薪酬體系考核 

18年財務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗
清華大學(xué) EMBA
中國財政科學(xué)研究院內(nèi)控管理委員會委員
曾任：湖南蘭天集團(tuán)丨總經(jīng)理/財務(wù)經(jīng)理
曾任：湖南九城投資集團(tuán)丨總經(jīng)理/集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)
曾任：湖南某實(shí)業(yè)有限公司丨集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)/運(yùn)營總監(jiān)/董事長助理
擅長領(lǐng)域：業(yè)財融合管理、財務(wù)運(yùn)營、財務(wù)分析、企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險管理、全面預(yù)算與績效管理、非財務(wù)人的財務(wù)管理

文老師憑借豐富的財務(wù)管理經(jīng)驗和扎實(shí)的理論基礎(chǔ)，被特聘為中國財政科學(xué)研究院（財政部直屬單位）內(nèi)控管理委員會委員&教材編寫組成員，曾參與編制《流程優(yōu)化與績效管理》、《財務(wù)核算以及賬務(wù)處理管理》、《各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)流程規(guī)范制度》等書籍。
文老師更是為汽車、建筑、餐飲、銀行等行業(yè)進(jìn)行系列財務(wù)管理培訓(xùn)，授課學(xué)員超過10000人次，課程滿意度達(dá)到98%以上。課程緊緊圍繞“提升學(xué)員財務(wù)管理能力、支撐公司各項業(yè)務(wù)開展”兩大中心，有效幫助學(xué)員將課程內(nèi)容轉(zhuǎn)化為效能提升。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗：
18年的企業(yè)高管經(jīng)歷，曾擔(dān)任財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、集團(tuán)業(yè)務(wù)督導(dǎo)等職務(wù)，對企業(yè)財務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門各項實(shí)務(wù)都有深刻理解，緊跟企業(yè)管理“業(yè)財融合”的發(fā)展趨勢，擅于幫助企業(yè)建設(shè)業(yè)財融合團(tuán)隊，協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門緊密協(xié)作。
▲打破常規(guī)財務(wù)作業(yè)，推動財務(wù)管理信息化：在信息化時代的大背景下，文老師深入研究管理企業(yè)財務(wù)的信息化建設(shè)，曾為湖南某實(shí)業(yè)有限公司獨(dú)立研發(fā)企業(yè)內(nèi)控管理系統(tǒng)，系統(tǒng)驗收評估顯示，將提升全集團(tuán)工作效率與效能10%以上。
▲采取業(yè)財融合管理，高效配合企業(yè)指標(biāo)：文老師深知業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門各項工作的痛點(diǎn)難點(diǎn)，曾為湖南九城集團(tuán)編制《集團(tuán)財務(wù)管理制度》，且規(guī)范《財務(wù)核算以及賬務(wù)處理管理》從而實(shí)現(xiàn)財務(wù)、業(yè)務(wù)部門聯(lián)動，避免出現(xiàn)賬務(wù)遺漏，幫助集團(tuán)超額完成利潤預(yù)算指標(biāo)，達(dá)成率達(dá)到120%，榮獲集團(tuán)年度“優(yōu)秀管理者”榮譽(yù)稱號。
▲規(guī)范財務(wù)管理制度，減低財務(wù)報表差錯：文老師通過自身專業(yè)知識為企業(yè)解決財務(wù)報表疑難點(diǎn)，曾為湖南蘭天集團(tuán)編制《各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)流程規(guī)范制度》，搭建與完善財務(wù)管理信息化，增強(qiáng)數(shù)據(jù)的可靠性，當(dāng)年財務(wù)差錯由年均1-2起降至0起，集團(tuán)業(yè)績提升超過15%
▲提升個人能力素養(yǎng)，攜手企業(yè)共同發(fā)展：文老師著手現(xiàn)在，放眼未來，曾帶領(lǐng)西安、上海、河南等多地企業(yè)學(xué)員制定職業(yè)規(guī)劃，加強(qiáng)自身職業(yè)能力，提升職業(yè)道德素養(yǎng)，助力企業(yè)更好地應(yīng)對變革挑戰(zhàn)，全面降低企業(yè)內(nèi)控風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)當(dāng)年財務(wù)人員操作0違規(guī)。

部分授課案例：
★ 曾受邀到一汽豐田公司講授《經(jīng)銷商財務(wù)經(jīng)理培訓(xùn)認(rèn)證》課程，獲得企業(yè)和學(xué)員的高度評價，后續(xù)返聘課程5期。
★ 曾受邀到山東潤華集團(tuán)講授《互聯(lián)網(wǎng)+大數(shù)據(jù)時代下的財務(wù)運(yùn)營管理分析》課程，得到企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)可，后續(xù)返聘課程6期。
★ 曾到成都講授公開課《返利核算及績效管理的財務(wù)運(yùn)營分析》課程，幫助學(xué)員解決在企業(yè)財務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)中遇到的實(shí)際問題，課程獲得學(xué)員的一致好評，后續(xù)返聘課程6期。
★ 曾受邀到杭州講授《企業(yè)如何通過財務(wù)分析搭建運(yùn)營管控信息系統(tǒng)》課程，獲得學(xué)員的一致好評，后續(xù)返聘課程8期。
★ 曾到濟(jì)南講授公開課《財務(wù)運(yùn)營分析技巧》課程，有效幫助學(xué)員提升財務(wù)管理技巧，學(xué)員好評不斷，后續(xù)返聘課程8期。
★ 曾到深圳講授公開課《財務(wù)運(yùn)營分析與內(nèi)控管理實(shí)務(wù)》課程，得到全體學(xué)員的一致好評，后續(xù)返聘課程10期。
★ 曾到太原講授公開課《新時期業(yè)財融合轉(zhuǎn)型與升級管理》課程，幫助學(xué)員更理解業(yè)務(wù)工作重點(diǎn)，獲得學(xué)員的高度評價，后續(xù)返聘課程12期。

主講課程：
《非財務(wù)人的財務(wù)管理》
《財務(wù)報表解讀與分析》
《企業(yè)經(jīng)營分析與問題診斷》
《全面預(yù)算與薪酬績效管理》
《數(shù)字智能時代業(yè)財融合轉(zhuǎn)型與升級管理》
《數(shù)字智能時代財務(wù)運(yùn)營分析與內(nèi)控管理》
《數(shù)字賦能時代企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險管理實(shí)務(wù)》
《財務(wù)人的職業(yè)規(guī)劃與技能提升》

部分客戶評價：
沒聽文老師的課程分享之前，我一心只放在公司業(yè)務(wù)上，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)其實(shí)公司的財務(wù)數(shù)據(jù)反饋出來的東西也非常重要。不能只看當(dāng)下，不看未來！
——臺州元通汽車有限公司 總經(jīng)理
文老師的課程非常精彩，深入淺出的學(xué)習(xí)，讓我對預(yù)算和績效管理有了更深的理解，對以后的工作非常有用，有機(jī)會一定要再來學(xué)習(xí)文老師的課程。
——湖南韓現(xiàn) 財務(wù)經(jīng)理
通過文老師的課，才知道建設(shè)專業(yè)財務(wù)信息處理系統(tǒng)有多么必要。文老師的課程滿滿都是干貨，除了課程理論之外，更多的是老師的經(jīng)驗分享，收獲很大！
——湘遠(yuǎn)集團(tuán) 財務(wù)主管
文老師是我見過“做財務(wù)中最懂業(yè)務(wù)，做業(yè)務(wù)中最懂財務(wù)”的人，老師的課程非常實(shí)戰(zhàn)，分享的案例都是工作中比較常見的經(jīng)典案例，課堂氛圍很好，深受啟發(fā)。
——湖南蘭天集團(tuán) 肖經(jīng)理 

• 戰(zhàn)略導(dǎo)向的績效管理

   

  一、用戰(zhàn)略來駕馭績效管理1、如何解讀企業(yè)戰(zhàn)略？——以競爭戰(zhàn)略為例2、有怎樣的企業(yè)戰(zhàn)略，就需要員工產(chǎn)生怎樣的行為3、要員工產(chǎn)生如此行為，就要有相應(yīng)的考核指揮棒4、案例：在低成本競爭戰(zhàn)略下，華為是怎么考核采購部的？二、厘清崗位職責(zé)是績效管理的前提1、崗位職責(zé)不明，就無法設(shè)置考核指標(biāo)2、如何梳理業(yè)務(wù)部門的..

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• 全面預(yù)防保全設(shè)備

   

  【課程大綱】一、TPM概述1、TPM的起源、概念、特色2、TPM活動八大支柱3、TPM的組成（預(yù)防性和預(yù)見性維護(hù)）4、如何提升維護(hù)工作的品質(zhì)和效率二、設(shè)備關(guān)聯(lián)分析1、設(shè)備故障損失原因分析與對策2、損失計算及數(shù)據(jù)收集3、TPM工作的優(yōu)先順序4、總體設(shè)備效率（OEE） 案例：OEE計算要素與實(shí)例5、如何改善..

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• 績效管理體系建設(shè)與年終考核管理

   

  　一.如何認(rèn)識績效管理？　　1.績效管理的目的　　2.績效管理體系的構(gòu)成　　3.影響員工績效的因素與員工績效管理的內(nèi)容　　4.績效管理的循環(huán)圈　　二.目標(biāo)管理的基本要求與目標(biāo)設(shè)定　　1.認(rèn)識目標(biāo)管理的實(shí)質(zhì)　　2.SMART原則　　3.設(shè)定目標(biāo)的步驟與方法　　4.如何把目標(biāo)變?yōu)樾袆佑媱潯　∪?績效考核的基本步驟　..

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• 電商互聯(lián)網(wǎng)：阿里巴巴績效管理與高效輔導(dǎo)

   

  課程背景：從18羅漢到3萬員工，從50萬起家到現(xiàn)在1000億美元市值，由馬云于1999年創(chuàng)立的阿里巴巴已經(jīng)成為全球最大的電商平臺，并且業(yè)務(wù)已經(jīng)延申到金融、物流、云計算、文娛、社交、AI技術(shù)等眾多領(lǐng)域，成為名副其實(shí)的互聯(lián)網(wǎng)巨無霸。近20年的發(fā)展歷程里，阿里巴巴通過獨(dú)特的管理理念和方法，使整個團(tuán)隊做到“形散而神不散”、&ldquo..

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• 銷售人員的績效管理

   

  一、公司的戰(zhàn)略與績效目標(biāo)設(shè)計 1.戰(zhàn)略如何具象化2.該定幾個指標(biāo)、什么指標(biāo)？3.目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)怎么定？4.挑戰(zhàn)目標(biāo)怎么設(shè)？二、部門的績效目標(biāo)分解承接和設(shè)計1.指標(biāo)的承載（哪些指標(biāo)要分解、哪些指標(biāo)要互鎖、哪些指標(biāo)是共背、分解分到哪一層）2.結(jié)果和過程3.軟指標(biāo)和硬指標(biāo)三、員工的績效目標(biāo)設(shè)計1.怎么分解2.能..

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• 戰(zhàn)略績效管理解決方案

   

  一、績效管理之殤案例分析：某知名企業(yè)績效管理之痛績效管理的基礎(chǔ)是價值管理績效管理突破的四大障礙及解決思路國內(nèi)企業(yè)績效管理發(fā)展的幾個階段和主導(dǎo)思想研討：企業(yè)績效管理如何更有效、更成功落地？二、從戰(zhàn)略到執(zhí)行的戰(zhàn)略績效體系設(shè)計確定公司使命、愿景和核心..

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