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學萬科泛海內控之術，提高中小房地產企業的內控執行力

課程編號：13485   課程人氣：2122

課程價格：￥2880  課程時長：2天

行業類別：房地產    專業類別：財務管理 

授課講師：陳老師

課程安排：

       2014.6.13 鄭州



  • 課程說明
  • 講師介紹
  • 選擇同類課
【培訓對象】
各房地產企業領導、主管企業內審和財務人員及會計、稅務事務所等相關人員。

【培訓收益】
為什么很多房地產企業把內控當成了雞肋？做也不是，不做也不是！
做了內控，效率反而沒有以前高了，員工抱怨卻增加了？內控很多規章制度怎么與企業原有的制度有太多的沖突，到底哪個為準確？財務在內控中到底充當了什么樣的角色？為什么很多部門在推行內控時，采取了陽奉陰違的做法？
萬科是房地產業內的領軍企業，泛海卻是行業中并不多見的真正實力派，他們在推行內控中積累了很多的優秀的做法值得中小房地產企業好好學習一下，特別是財務中高層，通過對他們的內控與內部審計的強力推進的全面掌握，把本單位的內控能做到位，做到真正為成本控制服務的作用。

內控實戰技巧之一：公司管制/治理結構（Corporate Governance）
高管的組織結構設計，既是制度設計，也是執行設計。只有設計沒有監管也是形同虛設。財務管理者如何在高深莫測的企業“人事”管理中，既能把財務職能“如影隨形”，也能置身世外，控制管理中的漏洞？
1. 企業集團財務結構設計
2. 公司高管四大機制如何設計：決策、激勵、約束與溝通
3. 高管要不要崗位輪換？
4. 如何做到實際控制？
5. 關聯交易的財務控制
6. 制度從嚴，執行講理，考核人性化
7. 內控文化與財務文化如何結合
8. 如何化解企業幫派？
9. 公司治理的原則及控制
 
內控實戰技巧之二：審批權限/授權體系（Approval Limits）
如何設計審批權限（授權體系），把財務經理的專業能力與領導能力，提升到一個全新的高度，讓你在組織內控的同時，把你的權威樹立？綜合運用審批權限能極大地促進企業的發展，提高效率的同時也控制了風險。
一、財務如何理解并做好審批審核？
1. 財務權限在執行層面的把握實踐
⑴ 如何平衡業務與財務的關系
⑵ 財務角色的現代定位
2. 財務權限控制的難題
⑴ 權利上升與綠色通道
⑵ 部門間意見不統一
⑶ 與老板的意見矛盾
⑷ 老板變相違規
 
二、重要審批權限及流程設計
1. 審批流程設計原理
⑴ 審批權限應用表單設計
⑵ 審批流程節點設計
⑶ 電子審批中的風險控制與執行
⑷ 系統審批與原始單據問題
⑸ 審批流程設計：效率與權限平衡技巧
2. 審批權限及流程制度的建立
⑴ 授權給有用的人還是聽話的人？
⑵ 先授權還是先評估？
⑶ 授權控制：如何相信授權？
⑷ 審批權限的作用與多重目的性
⑸ 審批權限及流程在執行過程中的修正
⑹ 權限的彈性空間設計與原則
 
三、重要審批權限及流程設計（內容舉例）
1. 審批流程設計舉例
⑴ 重大經營事項審批權限
⑵ 采購審批權限
⑶ 銷售審批權限
⑷ 人事管理審批權限
⑸ 行政管理權限
⑹ 研發審批權限
⑺ 資金審批權限
⑻ 資產管理權限
⑼ 權限設計的制度考慮
⑽ 合同審批權限流程
 
四、授權
1. 財務如何影響經營層？
2. 如何授權風險最低？
⑴ 授權前的調查
⑵ 授權的五大技巧
⑶ 授權控制的風險解決
⑷ 授權案例分析
3. 財務人員如何防止背黑鍋？
⑴ 財務如何防止業務的陷阱
⑵ 授權過程與財務成本控制
⑶ 授權中的監管
⑷ 在上司提出一些不合理/法的要求時如何應對？
 
五、審批權限制度的維護
1. 授權如何收回？
2. 如何授權效率最高？
⑴ 檢查授權表的職位和人的對應關系。
⑵ 授權表培訓和更新
⑶ 授權表的維護記錄
⑷ 臨時授權檔案
3. 權限需要維護的契機
⑴ 人事變更/權利指向性
⑵ 組織機構的改變
⑶ 業務流的變更
⑷ 管理風格的變化
 
內控實戰技巧之三：合同審核/交易控制（Contract Management）
合同審核事關重大，財務如何把好第一關，就在合同的審核上。在財務不懂業務的情況下，如何有效控制風險呢？
1. 合同審核前的財務調查
⑴ 財務如何知道合同漏洞？
⑵ 財務需要了解的的經營風險常識
⑶ 財務必備的法律基礎
2. 合同管理制度
⑴ 合同管理的責任：法律與財務
⑵ 合同批準的權限
⑶ 合同批準的流程
⑷ 合同簽訂發起與執行的原則
⑸ 合同檔案管理及審計歸責措施
⑹ 合同模板及注意要點
⑺ 誰來起草和頒布合同管理制度？
3. 合同管理制度的落實
⑴ 合同管理的風險預警機制
⑵ 合同與業務管理
⑶ 合同執行的管理與經驗積累
4. 財務部門負責人如何審核合同？
⑴ 制度上審查
⑵ 財務上審查
⑶ 業務上審查
⑷ 合同文本上審查
5. 如何提升合同審核效率？
最快速的解決經營中的效率問題
6. 合同執行環節有哪些注意事項？
⑴ 有合同分析與報告【樣例】
⑵ 有風險的合同監管
⑶ 對重大合同的執行參與
⑷ 對執行中出現的問題的責任追究
⑸ 確保合同法律效力的有效性
⑹ 對歷史問題進行清理
7. 合同管理的周邊配套措施
8. 合同的重要性及其法律環境假定
 
內控實戰技巧之四：職業舞弊（Fraud Control）
職業病如何真正預防，才能解決好企業的經營成本難題？財務如何先行？
一、常見的舞弊現象及防范
1. 侵吞公司財物分析與防范
⑴ 資產安全
⑵ 現金及有價證券
⑶ 收款行為
⑷ 付款行為
2. 采購舞弊行為全面剖析及應對
⑴ 原材料采購
⑵ 供應商認證
⑶ 服務外包或委托加工
⑷ 行政采購、資源采購
⑸ 資產與設施采購
3. 銷售舞弊行為的識別與避免
⑴ 未人賬的銷售收入及現金
⑵ 低估銷售收入和應收賬款
⑶ 短期截留收入
⑷ 銷售返利、經銷商返點
⑸ 合作基金、變相合法收入
⑹ 回扣、獎勵獎品
⑺ 價格優惠
⑻ 客戶信用認證
4. 投融資舞弊的常見情形及措施
⑴ 投融資項目選擇
⑵ 項目投資決策與管理
⑶ 項目投融資執行
 
二、管理層腐敗
1. 利益沖突                          
2. 行賄與受賄
3. 如何預防腐敗行為？               
4. 打擊商業賄賂
5. 案例：國內中小企業成功的反腐機制與做法
 
三、舞弊識別、調查和處理
1. 舞弊三角理論——動機、機會和自我合理化
2. 如何發現和調查舞弊行為？
3. 如何處理已經發現的舞弊行為？
4. 職業舞弊與濫用職權的區別
 
內控實戰技巧之五：財務制度（Finance Regulation）
財務制度是企業高層給予財務的權利嗎？當然是，但如何把財務制度有效深入
人心？讓非財務人員能最大限度地理解并執行？
一、重要財務管理制度詳解
1. 企業財務會計制度                 
2. 費用報銷制度
3. 差旅制度                          
4. 固定資產管理
5. 信用與應收賬款
 
二、如何設計財務制度
1. 案例介紹
⑴ 小企業財務制度案例
⑵ 集團企業財務制度案例
⑶ 外資企業財務制度體系組成
⑷ 上市公司財務制度體系組成
⑸ 信息化之后的企業制度變化
2. 不同類型的制度作用
⑴ 標準操作流程 SOP
⑵ 政策 Policy
⑶ 程序 Process
⑷ 指導 Guidelines
⑸ 標準 Standards
⑹ 制度 Regulation
⑺ 表格 checklist, sheet(form),chart
3. 財務制度的作用
⑴ 約束、規范、合規、遵守
⑵ 監控、風險            
⑶ 指導、效率
 
三、財務制度體系建設思路

四、如何充分發揮財務制度的作用
 
內控實戰技巧之六：內控流程（SOP）
櫻桃好吃樹難栽，如何在制度與監管中平衡好，就要依靠良好的內控流程。
1. 企業全部運營流程
2. 重點業務流程如何規范？
⑴ 銷售、簽單、發貨、開票、收款
⑵ 采購、認證、簽單、驗收、付款
3. 講解和討論的內容框架：
⑴ 基本流程及圖示
⑵ 內控目標
⑶ 業務循環重要缺陷表現
⑷ 風險和關鍵環節
⑸ 重要控制原則
⑹ 主要控制方法
 
總 結：內控與內審（Internal Control & Internal Audit）
財務能不能自己審自己？
1. 財務、內控、內審的關系
2. 內控中的角色分工與界定
⑴ 財務的角色與責任
⑵ 財務經理的角色與責任
⑶ 內部控制的角色與責任
⑷ 內部審計的角色與責任
⑸ 內審的尷尬與處境
3. 合規性建設及其保障措施
4. 充分發揮內審的作用
⑴ 內部審計的三大原則
⑵ 內部審計范圍和內容
⑶ 內部審計的四大關注點
⑷ 問題導向與風險導向的內審方式
5. 常見內控難題破解
⑴ 財務制度執行差的原因剖析
⑵ 制度為什么執行難？
⑶ 財務制度實施的保證
⑷ 財務制度實施中“原則性”與“靈活性”的協調
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