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現(xiàn)金流高效管理與分析

課程編號(hào)：43630   課程人氣：489

課程價(jià)格：￥2000  課程時(shí)長(zhǎng)：1天

行業(yè)類別：各行業(yè)通用    專業(yè)類別：財(cái)務(wù)管理 

授課講師：韓草

課程安排：

       2023.3.18 東莞



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【培訓(xùn)對(duì)象】
財(cái)務(wù)高級(jí)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管

【培訓(xùn)收益】
● 掌握現(xiàn)金流管理中全流程控制的關(guān)鍵點(diǎn)，抓準(zhǔn)關(guān)鍵點(diǎn)優(yōu)化現(xiàn)金流管理控制；
● 梳理現(xiàn)金流管理各環(huán)節(jié)遇到的問題及相應(yīng)處理方法，搭建“開源”與“節(jié)流”現(xiàn)金流治理框架；
●以干貨形式讓聽課者掌握科學(xué)的現(xiàn)金管理方法，引用豐富的案例，靈學(xué)活用到實(shí)際工作；
● 掌握從傳統(tǒng)的核算會(huì)計(jì)的理念，升級(jí)到管理會(huì)計(jì)層面的思維邏輯。

 課程大綱

第一講：現(xiàn)金流 ——企業(yè)的血液命脈

一、企業(yè)面臨的現(xiàn)金流管理“痛點(diǎn)”

1. “利”還在，但“錢”沒了

2. 客戶欠款不還成“老賴”，企業(yè)被拖垮

3. 供應(yīng)商催款急，客戶欠款久

4. 企業(yè)貸款難

5. 企業(yè)開支大，降本增效沒成果

二、黑天鵝來時(shí)，對(duì)現(xiàn)金流的影響比你預(yù)想的更嚴(yán)重

1. 后疫情時(shí)期的現(xiàn)金流困局

2. 本次疫情的特殊性——范圍廣，影響人口多，經(jīng)濟(jì)損失大

3. 本次疫情對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流的影響

1）兩百多萬(wàn)家小微企業(yè)倒閉，現(xiàn)金流引發(fā)的生存思考

2）健康的企業(yè)現(xiàn)金流儲(chǔ)備究竟是怎樣的？

三、疫情發(fā)展情況及各階段現(xiàn)金流特點(diǎn)

1. 抗疫期——急剎車凸顯現(xiàn)金流問題

2. 波動(dòng)期——現(xiàn)金流問題加劇

3. 后疫情時(shí)期——經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)再發(fā)酵

 

 

第二講：現(xiàn)金流管理抓手 ——黃金五法

一、尋求動(dòng)態(tài)平衡點(diǎn)

1. “利潤(rùn)”與“流動(dòng)性”的天平

2. 平衡金三角——利潤(rùn)—流動(dòng)性—可持續(xù)性

案例：房地產(chǎn)集團(tuán)愛收購(gòu)大型商超，如李嘉誠(chéng)同時(shí)擁有房產(chǎn)公司和711零售店；

3. 利潤(rùn)、現(xiàn)金與市場(chǎng)發(fā)展三因素財(cái)務(wù)模型

二、現(xiàn)金在夾縫中求生存，滾動(dòng)中求發(fā)展——掌握現(xiàn)金周期計(jì)算

1. 現(xiàn)代營(yíng)運(yùn)資金管理思想與OPM戰(zhàn)略設(shè)計(jì)

1）營(yíng)運(yùn)資金的類型

2）靜態(tài)管理VS動(dòng)態(tài)管理

3）現(xiàn)代營(yíng)運(yùn)資金管理思想——零負(fù)營(yíng)運(yùn)資金管理思想

2.現(xiàn)金周期

模型：經(jīng)營(yíng)周期模型

3. CCC模型——Cash Conversion Cycle

模型：CCC模型展示（動(dòng)態(tài)）

4. 應(yīng)收賬款、現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收四大模塊關(guān)系及計(jì)算

案例：某上市公司經(jīng)營(yíng)周期圖示分析

模擬演練：給出某上市公司營(yíng)運(yùn)周轉(zhuǎn)期數(shù)據(jù)及圖例子，學(xué)員分組測(cè)算現(xiàn)金周期

三、“量入為出”

1. 把握進(jìn)出款節(jié)奏

2. 嚴(yán)把資金敞口

3. 企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中應(yīng)避免“賭性”

案例：史玉柱建巨人大廈占用大量資金，造成資金鏈斷裂

四、“廣積糧，緩稱王”——保持健康良好的現(xiàn)金儲(chǔ)備，合理擴(kuò)張

視頻引入：譚魚頭為融資擴(kuò)張?zhí)鞂?dǎo)致資金鏈斷裂

案例：豐田資金充裕，專用于造車，從容應(yīng)對(duì)金融危機(jī)

五、短中長(zhǎng)三期結(jié)合，資金計(jì)劃完整

1. 資金計(jì)劃需要眼光放“長(zhǎng)遠(yuǎn)”

1）做好戰(zhàn)略層面的戰(zhàn)規(guī)劃——根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃及所處發(fā)展階段規(guī)劃資金

2）長(zhǎng)期投資項(xiàng)目的選擇——收益性與流動(dòng)性的平衡，杠桿與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的考量

3）長(zhǎng)短錯(cuò)配的后果嚴(yán)重——資金成本高，流動(dòng)性差，債務(wù)到期無(wú)法償還

案例：某大型地產(chǎn)企業(yè)因長(zhǎng)短期資金錯(cuò)配，造成資金鏈斷裂

2. 備戰(zhàn)到中期

1）戰(zhàn)術(shù)層面的目標(biāo)預(yù)備：3-6個(gè)月的資金計(jì)劃

2）資金滾動(dòng)管理，打好時(shí)間差

3. 嚴(yán)把眼下短期流動(dòng)資金

1）執(zhí)行層面：嚴(yán)格遵守，例外匯報(bào)

2）風(fēng)險(xiǎn)敞口的管理：不能拆東墻補(bǔ)西墻

 

第三講：“開源”與“節(jié)流”

一、建立預(yù)測(cè)機(jī)制

二、從收付實(shí)現(xiàn)制理解“開源”與“節(jié)流”

視頻：動(dòng)畫“企業(yè)現(xiàn)金流”生動(dòng)闡述現(xiàn)金流概念

模型展示：現(xiàn)金流的“蓄水池”模型——開源與節(jié)流

三、應(yīng)收賬款的管理

1. 建立客戶信用體系，制定授信制度

 ——授信5C原則，  沃爾評(píng)分法

案例：韋爾股份應(yīng)收款管控總結(jié)

2. 組成臨時(shí)管理小組，定期召開應(yīng)收賬款會(huì)議

3. 制定應(yīng)收款的分析框架并進(jìn)行“三看”——看周轉(zhuǎn)，看風(fēng)險(xiǎn)，看變現(xiàn)

案例：格力與青島海爾的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)分析

4. 分析欠款原因，6種方案協(xié)助收回貨款

方案1：前端銷售追款

方案2：財(cái)務(wù)協(xié)助，分析原因制定方案協(xié)助追款

方案3：企業(yè)負(fù)責(zé)人出面，主動(dòng)上門協(xié)商催收

方案4：第三方機(jī)構(gòu)，催收外包

方案5：發(fā)送律師函

方案6：?jiǎn)?dòng)法律途徑，起訴追討，訴訟保全，凍結(jié)賬戶

實(shí)戰(zhàn)演練：模擬應(yīng)收賬款逾期在不同階段的情景，學(xué)員分組討論給出對(duì)應(yīng)解決方案

5. 應(yīng)收管控三部曲——事前規(guī)劃、事中控制、事后管理

四、銀行貸款的管理

1. WHAT——確定實(shí)際利率

2. WHEN——匹配貸款下發(fā)時(shí)間與企業(yè)營(yíng)運(yùn)節(jié)點(diǎn)

3. HOW——維護(hù)銀行信貸關(guān)系

五、預(yù)收款與預(yù)付款的管理

1. 預(yù)收賬款——把客戶的錢留住，想辦法變成公司的產(chǎn)品或服務(wù)

2. 預(yù)付賬款——把企業(yè)的錢留住，想辦法減少提前支出

六、其他“開源”現(xiàn)金流高效管理方法

1. 保理與商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)——忍痛割肉變現(xiàn)，換得落袋為安

2. 集團(tuán)資金管理——利用大體量?jī)?yōu)勢(shì)，與產(chǎn)業(yè)鏈上下游談判

3. 股東貸款或股權(quán)融資——較易籌資，資金成本低

4. 押金、保證金的協(xié)商處理——轉(zhuǎn)換形式，抵減租金，轉(zhuǎn)租免責(zé)

5. 政策補(bǔ)貼性資金流入—稅收優(yōu)惠，金融支持，社會(huì)保障，地方政府扶植

6. 法人貸款——風(fēng)險(xiǎn)較大，違約失信后果嚴(yán)重

7. 員工借款——面向員工集資，員工承擔(dān)較大風(fēng)險(xiǎn)

七、應(yīng)付賬款的管理

1. 建立供應(yīng)商信用體系，指定付款政策

2. 供應(yīng)商賬期時(shí)間協(xié)調(diào)，考慮背對(duì)背條款，加強(qiáng)供貨協(xié)同

3. 把握賬齡及供貨商財(cái)務(wù)狀況，管理戰(zhàn)略供貨商資源

4. 確立合作意向，爭(zhēng)取產(chǎn)業(yè)鏈上下游抱團(tuán)取暖

八、存貨的管理

1. 供應(yīng)商的授權(quán)

2. 存貨的全鏈條分類管理

從下單—在途—入庫(kù)—原材料存放—加工—返工—產(chǎn)成品存放—商品發(fā)貨全鏈條管理

模型：最優(yōu)存貨模型——什么時(shí)候訂？訂多少量？如何防止斷貨？

3.存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)

案例：豐田存貨精細(xì)化管理

實(shí)戰(zhàn)演練：給出特定的存貨業(yè)務(wù)鏈場(chǎng)景，學(xué)員分組討論分析，綜合運(yùn)用存貨的分類管理、最優(yōu)模型、周轉(zhuǎn)天數(shù)等給出降減措施，各組間相互點(diǎn)評(píng)分析，講師點(diǎn)評(píng)總結(jié)

九、人員成本優(yōu)化

1. 減小人員成本的具體措施

1）裁員

2）減薪

3）取消績(jī)效工資、無(wú)薪休假

4）人力外包，用工平臺(tái)

案例：稻盛和夫執(zhí)掌日航時(shí)裁員案例

2. 績(jī)效管理中的“組織管理”和“員工管理”

1）從組織管理層面來優(yōu)化成本的效益最大

2）員工績(jī)效管理與成本優(yōu)化

十、其他“開源”現(xiàn)金流高效管理方法

1. 租金減免談判及暫緩交租——集中優(yōu)勢(shì)力量，提出專業(yè)方案，帶著誠(chéng)意談判

2. 調(diào)整企業(yè)架構(gòu)——關(guān)閉加速虧損門店關(guān)店/分支機(jī)構(gòu)

3. 日常營(yíng)運(yùn)費(fèi)用的管理—— 營(yíng)銷費(fèi)，差旅費(fèi)，招待費(fèi)等費(fèi)用的降減措施

4. 約束性成本、酌量性成本的降減——培訓(xùn)費(fèi)，會(huì)議費(fèi)等費(fèi)用的降減

5. 加強(qiáng)內(nèi)控，杜絕舞弊現(xiàn)象

 

第四講：杜邦分析法拆解應(yīng)用

1. 用杜邦分析分解財(cái)務(wù)目標(biāo)

1）二級(jí)拆解——獲利性分析

2）三級(jí)拆解——經(jīng)營(yíng)性分析

3）多層拆解——按不同分類要素歸集得出想要的分析結(jié)果

2. 用杜邦分析轉(zhuǎn)化為業(yè)務(wù)指標(biāo)

案例：康得新、云南白藥杜邦分析數(shù)據(jù)拆解

3. 有效指導(dǎo)業(yè)務(wù)，創(chuàng)造財(cái)務(wù)價(jià)值——業(yè)務(wù)指標(biāo)如何執(zhí)行落地

案例：杜邦公式拆解（數(shù)據(jù)代入分析）

 

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