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企業內部控制實務-內部控制體系

課程編號:11061

課程價格:¥50000/天

課程時長:2 天

課程人氣:2306

行業類別:財務管理     

專業類別:不限行業 

授課講師:陳國慶

  • 課程說明
  • 講師介紹
  • 選擇同類課
【培訓對象】
企業高管、中層管理者、財務總監、財務管理者;

【培訓收益】


一、理解企業內部控制制度
(一)內部控制制度的來源
(二)內部控制制度的定義
(三)理解內部控制制度
(四)中國在二十世紀八十年代才真正重視內部控制
 
 
二、內部控制和風險管理的關系
(一)從單項風險管理到內部控制發展
1、企業風險管理都從單項風險管理開始
2、發現內部控制能夠較為系統地解決風險
3、新發展引發內部控制新的思考
(二)從內部控制到風險管理的融合
1、COSO報告是內部控制融合企業風險管理的產物
2、企業風險管理發展逐步形成復合體系
(三)內部控制與全面風險管理的關系
1、控制對象不同:
2、實現的目標不同
3、一個細致的比較
4、二者相互融合
 
 
三、內部控制制度具體內容
(一)中國內部控制體系:政策體系
1、內部控制《基本規范》解讀
2、內部控制《應用指引》解讀
(二)中國內部控制體系:企業體系
1、內部控制體制
2、內部控制基本規范
3、內部控制具體規范
4、內部控制手冊
(三)中國企業對內部控制態度
1、中國企業家的行動
2、 原因分析
(四)內部控制的局限性:
1、管理人員濫用職權、蓄意營私舞弊
2、不相容職務的人員相互串通作弊
3、人員素質不適應崗位要求
4、內部控制的成本效益
5、計劃外業務的控制
 
 
四、內控制度和財務管理制度關系
(一)財務管理制度是企業基本運行制度之一,必須得到充分尊重
1、企業基本流程
2、企業基本制度約束企業基本流程
3、企業通過開展各種專項管理活動
4、企業管理
5、企業信息平臺
(二)企業內部控制制度是企業專項制度之一,主要目的在于控制企業風險
(三)財務管理制度建設的邏輯分析
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